Salta al contingut principal
Model 200. Declaració de l'impost de societats 2018

9.4.1 Dotacions pendents d'integració a principi del període/generat en el propi període

En aquest bloc es distingeixen 2 columnes:

  • En la columna «Que no han complert condicions de deduïbilitat fiscal», es consig­narán els imports relatius a aquelles despeses als que es refereix l'article 11.12 de la LIS  que no van ser deduïbles fiscalment durant el període impositiu en què es van comptabilitzar i que, per tant, van generar actius per impost diferit, d'acord amb el següent:

    • En les claus [01473], [01477], [01485], [01491] i [01991], es consignarà l'import de les dotacions a les que es refereix l'article 11.12 de la LIS generades en els exercicis 2007 i anteriors, 2008 a 2015, 2016, 2017 i 2018, respectivament, que estan pendents d'integrar en la base imposable durant el període impositiu objecte de declaració i que no compleixen durant aquest període impositiu les condicions de deduïbilitat fiscal.

    • En la clau [01494] es recollirà el total dels imports consignats en aquesta columna.

  • En la columna «Que han complert condicions de deduïbilitat fiscal però no integra­das per aplicació del límit», es consignaran els imports relatius a aquelles despeses als que es refereix l'article 11.12 de la LIS que no van ser deduïbles fiscalment durant el període impositiu en què es van comptabilitzar per la qual cosa van generar actius per impost diferit, i que durant el període impositiu objecte de declaració passen a ser deduïbles fiscalment, d'acord amb el següent:

    • En les claus [01408], [01478], [01486] i [01747], es consignarà l'import de les dota­ciones a les que es refereix l'article 11.12 de la LIS generades en els exercicis 2007 i anteriors, 2008 a 2015, 2016 i 2017, respectivament, que estan pendents d'integrar en la base imposable durant el període impositiu objecte de declaració i que complint durant aquest període les condicions de deduïbilitat, no es poden integrar per l'aplicació del límit establert en l'article 11.12 de la LIS.

    • En la clau [01495] es recollirà el total dels imports consignats en aquesta columna.