9.4.4 Dotacions pendents d'integració períodes futurs
Dins el bloc «Dotacions pendents d'integració períodes futurs», distingim dues columnes:
-
En la columna «Que no han complert condicions de deduïbilitat fiscal», es consignaran els imports relatius a aquelles despeses als que es refereix l'article 11.12 de la LIS que no van ser deduïbles fiscalment durant el període impositiu en què es van comptabilitzar i per la qual cosa van generar actius per impost diferit, que durant el període impositiu objecte de declaració, queden pendents d'integració en la base imposable de períodes futurs, d'acord amb el següent:
-
En les claus [01476], [01483], [01489], [01493] i [01993], es consignarà l'import d'aquelles dotacions a les que es refereix l'article 11.12 de la LIS generades en els exercicis 2007 i anteriors, 2008 a 2015, 2016, 2017 i 2018, respectivament, que queden pendents d'integrar en la base imposable de períodes futurs, segons el que ha referit en l'apartat anterior.
-
En la clau [01498] es recollirà el total dels imports consignats en aquesta columna.
-
-
En la columna «Que han complert condicions de deduïbilitat fiscal però no integradas per aplicació del límit», es consignaran els imports relatius a aquelles despeses als que es refereix l'article 11.12 de la LIS que són deduïbles durant el període impositiu objecte de declaració, però no es poden integrar en la base imposable d'aquest període per aplicació del límit establert en l'article 11.12 de la LIS, per la qual cosa queden pendents d'integració en períodes impositius futurs:
-
En les claus [01409], [01484], [01490] i [01749] es consignarà l'import d'aquelles dotaciones a les que es refereix l'article 11.12 de la LIS generades en els exercicis 2007 i anteriors, 2008 a 2015, 2016 i 2017, respectivament, que queden pendents d'integrar en la base imposable de període futurs, segons el que ha referit en l'apartat anterior.
-
En la clau [01499] es recollirà el total dels imports consignats en aquesta columna.
-
A tenir en compte :
Els imports es consignaran en l'àmbit de base, tret dels casos de les societats cooperativas, imports dels quals es referiran a la quota.
Les claus corresponents a la fila «2018 (*)», només han de complimentar-se en el cas en què l'entitat tingui dotacions pendents d'integrar corresponents a un període impositivo iniciat el 2018, anterior al que ara és objecte de declaració.