9.3.3 Apartat “Pendent d'addició per límit benefici operatiu no aplicat”
Les quantitats a consignar en aquest apartat de la pàgina 20 del model 200 seran les que en tots i cadascun dels casos es corresponguin amb la diferència, entre el límit establert en l'apartat 1 de l'article 16 de la LIS i les despeses financeres nets, a què es refereix l'apartat 2 d'aquell article i conforme al que disposa aquest últim apartat.
Per a cadascuna de les columnes respectives i per cada fila relativa a l'exercici de generació, l'entitat declarant haurà de consignar si escau, cadascun dels imports correspondientes.
En la columna «Import generat. Pendent d'aplicació a principi del període», l'entitat consignarà l'import generat durant els períodes impositius 2013 a 2018, que estigui pendent d'aplicació a l'inici del període impositiu objecte de declaració.
En la columna «Aplicada en aquesta liquidació» s'haurà d'incloure la part dels imports consignats en la columna anterior ≪Import generat. Pendent d'aplicació a principi del període≫ corresponents als períodes impositius 2013 a 2018, que s'apliqui durant el període impositiu objecte de declaració.
La columna «Pendent d'aplicació en períodes futurs» l'entitat consignés la diferència positiva entre els imports relatius als períodes impositius 2013 a 2018, que s'han consignat en les columnes ≪Import generat. Pendent d'aplicació a principi del període≫ i ≪Aplicat en aquesta liquidació≫. La quantitat que resulti es podrà aplicar en períodes impositius futurs.
Nota comuna a l'emplenament d'aquest quadre:
Aquest quadre només ha de complimentar-se quan s'apliquin en l'exercici excés de límits de benefici operatiu procedents d'exercicis anteriors o quan hagi de figurar algun import en la columna que recull els excessos sobre el límit de benefici operatiu pendents d'aplicar en períodes futurs.
La «fila 2019 (*)» només es complimentarà quan l'entitat tingui pendent d'addició per límit del benefici operatiu no aplicat per un altre període impositiu iniciat el 2019, però inferior a 12 mesos i previ al declarat.
La «fila 2019 (**)» només es complimentarà quan l'entitat tingui pendent d'addició per límit del benefici operatiu no aplicat, generat en el propi període impositiu, aplicable en els propers períodes impositius.