9.4.1 Dotacions pendents d'integració a principi del període/generat en el propi període

En aquest bloc es distingeixen 2 columnes:

• En la columna «Que no han complert condicions de deduïbilitat fiscal», es consignaran els imports relatius a aquelles despeses als que es refereix l'article 11.12 de la LIS que no van ser deduïbles fiscalment durant el període impositiu en què es van comptabilitzar i per la qual cosa van generar actius per impost diferit, que durant el període impositiu objecte de declaració, queden pendents d'integració en la base imposable de períodes futurs. És a dir, es consignarà l'import d'aquelles dotacions a les que es refereix l'article 11.12 de la LIS generades en els exercicis 2007 i anteriors, 2008 a 2015.

• En la columna «Que han complert condicions de deduïbilitat fiscal però no integrades per aplicació del límit», es consignaran els imports relatius a aquelles despeses als que es refereix l'article 11.12 de la LIS que són deduïbles durant el període impositiu objecte de declaració, però no es poden integrar en la base imposable d'aquest període per aplicació del límit establert en l'article 11.12 de la LIS, per la qual cosa queden pendents d'integració en períodes impositius futurs. És a dir, es consignarà l'import d'aquelles dotacions a les que es refereix l'article 11.12 de la LIS generades en els exercicis 2007 i anteriors, 2008 a 2015, 2016, 2017 i 2018, respectivament, que queden pendents d'integrar en la base imposable de període futurs, segons el que ha referit en l'apartat anterior.

  Cal tenir en compte:

  Els imports es consignaran en l'àmbit de base, tret dels casos de les societats cooperatives, imports dels quals es referiran a la quota.

  Les claus corresponents a la fi la «2019 (*)», només han de complimentar-se en el cas en què l'entitat tingui dotacions pendents d'integrar corresponents a un període impositiu iniciat el 2019, anterior al que ara és objecte de declaració.