IX.6.2. Procediment d'investigació
Article 280 de l'AE
Quan ambdues duanes coincideixin sobre l'estat de la situació esmentat en l'apartat IX.6.1 i no falti cap missatge, les autoritats competents de l'Estat membre de partida o d'entrada procediran a incoar el procediment d'investigació precís per obtenir la informació necessària per procedir a la ultimació de l'operació TIR o, quan això no sigui possible, a determinar si s'ha generat un deute duaner, identificar al deutor i establir quin és l'Estat membre responsable de la recaptació d'aquest deute.
Per obtenir informació addicional sobre la investigació electrònica i la recaptació del deute, vegeu les parts VII i VIII.
Ara bé, per iniciar el procediment d'investigació en relació amb la duana declarada de destinació o de sortida, es recomana que les autoritats competents de l'Estat membre de partida o d'entrada verifiquin si existeix un registre relatiu a la finalització de l'operació dins el sistema de control electrònic gestionat per l'organització internacional prevista en l'annex 10 del Conveni TIR.
Quan una operació TIR no hagi pogut ultimar-se, a més trigar en el termini de vint-i-vuit dies a partir de l'enviament de la sol·licitud d'investigació a la duana declarada de destinació o de sortida, l'autoritat duanera de l'Estat membre de partida o d'entrada sol·licitarà al titular del quadern TIR que demostri que l'operació TIR ha estat finalitzada o que determini el lloc exacte en què s'ha produït la infracció o la irregularitat, informant d'això a l'associació garant. El missatge «Sol·licitud d'informació sobre un moviment no arribat a destinació» (IE140) podrà utilitzar-se per a la petició al titular del quadern TIR o el seu representant i el missatge «Informació sobre un moviment no arribat a destinació» (IE141), per respondre a aquesta petició.
El titular del quadern TIR haurà de presentar proves en ambdós casos (finalització o lloc en què s'ha produït la irregularitat) en el termini de vint-i-vuit dies a partir de la data de la sol·licitud. Aquest termini podrà ampliar-se d'altres vint-i-vuit dies a petició del titular del quadern TIR.
Si, transcorregut el termini:
- no hagués resposta per part de la duana de destinació o de sortida;
- la duana de destinació confirmés que no s'ha presentat el quadern TIR o es desprengués tal extrem;
- no es facilitessin proves alternatives a satisfacció de les autoritats duaneres;
- no es presentés prova alguna de què l'operació TIR ha finalitzat; o
- cap altre Estat membre sol·licités transferir la responsabilitat de la recaptació;
Article 11, apartat 1, del Conveni TIR
Article 280, apartat 8, de l'AE
les autoritats duaneres de l'Estat membre de partida o d'entrada hauran de notificar formalment a l'associació garant i al titular del quadern TIR que l'operació TIR no ha estat enllestida. La notificació, que podrà enviar-se al mateix temps, es remetrà per correu per tal d'utilitzar tots els mitjans a l'abast per garantir la seva recepció per part del destinatari.
En qualsevol cas, la notificació haurà d'efectuar-se en el termini d'un any a partir de la data d'acceptació del quadern TIR.
Quan durant les etapes d'un procediment d'investigació es determini que s'ha posat fi correctament a l'operació TIR, l'autoritat duanera de l'Estat membre de partida o d'entrada ultimarà l'operació TIR i informarà immediatament sobre això a l'associació garant i al titular del quadern TIR i, si escau, a qualsevol autoritat duanera que hagi pogut iniciar un procediment de cobrament.