VII.3.1. Introducció
Aquest apartat proporciona informació sobre el procediment d'investigació:
L'apartat VII.3.2 intenta l'inici del procediment d'investigació recorrent al titular del règim 1.
L'apartat VII.3.3 se centra en la prova alternativa.
L'apartat VII.3.4 aborda l'inici del procediment d'investigació adreçant-se a la duana de destinació.
Articles 49 i 51 de l'apèndix I del Conveni
Articles 310 i 312 de l'AE
El principal objecte del procediment d'investigació serà l'obtenció de proves sobre la finalització de l'operació per tal de poder ultimar el règim de trànsit.
Quan aquestes proves no puguin obtenir-se o quan en una fase ulterior es descobreixi que les proves presentades han estat falsificades o no són vàlides, les autoritats competents del país de partida hauran de:
- determinar les condicions en què s'hagi originat el deute (duanera);
- identificar al deutor; i
- determinar les autoritats competents responsables de la recaptació del deute (duanera).
El procediment d'investigació implica la cooperació administrativa entre les autoritats competents i tindrà en compte qualsevol informació aportada pel titular del règim.
Perquè es desenvolupi adequadament, es requereix:
- l'emplenament exhaustiu de la «Sol·licitud d'investigació »(IE142) d'acord amb les normes i especificacions tècniques;
- una correcta tramitació del missatge «Avís anticipat de trànsit »(IE050) per part de la duana o les duanes de passada;
- una correcta tramitació del missatge «Notificació de passada de frontera» (IE118) per part de la duana o les duanes de passada;
- una correcta tramitació del missatge «Avís d'arribada »(IE006) per part de la duana de destinació;
- una resposta clara i ràpida (a temps i sense demora) per part • llistes actualitzades de les autoritats competents i de les duanes responsables del procediment d'investigació.
Per tal d'evitar iniciar el procediment d'investigació, quan la duana de partida no hagi rebut el missatge IE018 en un termini de sis dies després de la recepció del missatge IE006, aquesta duana sol·licitarà immediatament el missatge IE018 a la duana de destinació.
A continuació, la duana de destinació haurà d'enviar immediatament el missatge IE018 que falta.
Si la duana de partida segueix sense rebre els missatges IE006 e IE018 o una altra informació que permeti la ultimació del règim de trànsit o la recaptació del deute (duanera) o si té coneixement de què aquests missatges es van enviar per error, aquesta duana sol·licitarà la informació pertinent al titular del règim o a la duana de destinació.
En cas d'absència dels missatges IE006 o IE018, l'autoritat duanera competent de la investigació en la partida iniciarà el procediment d'investigació en un termini de set dies després de la finalització dels terminis per enviar aquests missatges (el termini és, com a màxim, de sis dies després de la presentació de les mercaderies en la destinació). Això significa que el procediment d'investigació haurà de començar el decimotercer dia després de la presentació declarada de les mercaderies en destinació.
Tanmateix, si abans d'aquest termini l'autoritat duanera competent de la investigació en la partida rep informació de què l'operació de trànsit no ha finalitzat correctament o sospita que així ha estat, iniciarà el procediment d'investigació abans.