VII.8.7. Exemples de situacions en el procediment d'investigació

Si al final del procediment d'investigació l'operació de trànsit segueix sense ultimar-se, pot que l'autoritat competent del país de partida trobi útils els següents exemples de casos sobre la forma de determinar l'autoritat competent per recaptar el deute:

Operació de trànsit en la que no intervé cap duana de passada (operació purament interna en una Part contractant del Conveni).

Una situació com aquesta només podrà produir-se en una operació de trànsit de la Unió dins el seu territori o en una operació de trànsit limitada al territori d'una de les unes altres Parts contractants (operació que no comporta trànsit comú).

Exemple: 
⌊Dinamarca, Alemanya, França, Espanya⌋

L'autoritat competent del país de destinació (és a dir, l'autoritat de la mateixa Part contractant o del mateix país) no podrà aportar cap prova de la presentació de les mercaderies en la destinació.
L'enviament ha desaparegut «»en algun lloc de la Part contractant/del país.

Operació de trànsit en la que intervenen duanes de passada d'una mateixa Part contractant a la sortida i a l'entrada (travessant un o diversos tercers països, a excepció dels països de trànsit comú).

En la pràctica, només la UE podrà veure's implicada en una operació d'aquest tipus.

Exemple:
⌊Polònia, Ucraïna, Romania⌋

L'autoritat competent del país de destinació no pot aportar prova alguna de la presentació de les mercaderies en la destinació i: 

1. S'ha enviat el missatge IE118 des de la duana en l'entrada (reintroducció) a la Part contractant en qüestió (Romania):
   l'enviament s'ha reintroduït en la Part contractant i després ha desaparegut «».

2. S'ha enviat el missatge IE118 des de la duana en la sortida de la Part contractant en qüestió (Polònia) i no des de la duana en l'entrada (reintroducció) a aquesta mateixa Part contractant (Romania):
   l'enviament ha desaparegut «»entre les dues duanes de passada, en el tercer país (Ucraïna).

3. No s'ha remès cap missatge IE118, ni en la sortida des de la Part contractant (Polònia) ni en l'entrada (reintroducció) a la mateixa Part contractant (Romania): l'enviament no ha abandonat la Part contractant en qüestió i ha desaparegut «»entre la duana de sortida i la primera duana de passada després de la sortida.

Operació de trànsit en la que intervenen únicament duanes de passada (a l'entrada) en les fronteres entre les Parts contractants.

Exemple:
⌊Polònia, Txèquia, Alemanya, Suïssa, França⌋

1. 1. El missatge IE118 no es va enviar des de l'última duana de passada (en l'entrada a França), sinó des de l'anterior duana de passada (en l'entrada a Suïssa):
      l'enviament ha arribat a Suïssa, però ha desaparegut «»entre la duana de passada de l'entrada a Suïssa i la duana de passada en l'entrada a França;

   2. No es van enviar els missatges IE118:
      l'enviament no ha abandonat la Part contractant de partida i ha desaparegut «».

Operació de trànsit en la que intervenen duanes de passada entre les Parts contractants i tercers països.

Exemple:
[Grecia, Bulgària, Romania, Ucraïna, Eslovàquia, Polonia]

Aquesta situació s'especifica en el cas b). Les situacions i solucions seran, doncs, similars, amb les modificacions necessàries (mutatis mutandis)