2020

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Faktura-motaren, eragiketa-motaren eta araubide bereziko gakoaren eremuak «Bloke funtzionalak» dokumentuan kontsulta daitezke

LAUKITXOA	*EELL*	DATOS SII
LAUKITXOA	*EELL*	ERAGIKETA	EL	FAKTURA-MOTA	ERAGIKETA MOTA (EM)	CLAVE RREE
00001	BI AL 4%	S1 eta S3 eragiketa mota. Sumar las BI al 4% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + BI al 4% de S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00002	% 4	Tipo 4%	JFEL
00003	CI AL 4%	CI al 4% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + CI al 4% de S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero)	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00004	ZO % 10era	S1 eta S3 eragiketa mota. Sumar las BI al 10% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + BI al 10% de S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00005	% 10	Tipo 10%	JFEL
00006	KO % 10era	CI al 10% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + CI al 10% de S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero)	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00007	ZO % 21era	S1 eta S3 eragiketa mota. Sumar las BI al 21% de S1 con cuota repercutida de mayor que cero + BI al 21% de S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00008	% 21	Tipo 21%	JFEL
00009	IK % 21era	CI al 21% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + CI al 21% de S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero)	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00010	BI AIB BIENES Y SERVICIOS	*LRFR* . Sumar BI facturas con clave 09, solo líneas con cuota soportada mayor que cero y periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación	JFER	F1 F3 F4 F6	SPI XEDATU GABE	09
00011	KO BBOE ONDASUN ETA ZERBITZUAK	JFEL. CI facturas con clave 09, solo líneas con cuota soportada mayor que cero y periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación.	JFER	F1 F3 F4 F6	SPI XEDATU GABE	09
00012	BI OTRAS OPERACIONES ISP	JFEL. Sumar BI facturas con desglose ISP con línea de cuota soportada mayor que cero y periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación. Excepto facturas última línea casilla 14	JFER	F1 F2 F4 F6	SPI XEDATUTA	01 12
00013	KO SPI BESTE ERAGIKETA BATZUK	JFEL. CI facturas con desglose ISP con línea de cuota soportada mayor que cero y periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación. Excepto facturas última línea casilla 15	JFER	F1 F2 F4 F6	SPI XEDATUTA	01 12
00014	ZO. OINARRIEN ETA KUOTEN ALDAKETAK	En S1 + S3 (solo las líneas con cuota) del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas con el signo que corresponda, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo	JFEL	R1 R2 R3 R4 R5	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
		Facturas rectificativas en LRFE por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo: en S1 BI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos base rectificada contenida en cada una de ellas. En S3 (solo las líneas con cuota) con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos base rectificada contenida en cada una de ellas de las líneas con cuota	JFEL	R1 R2 R3 R4 R5	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
		En S1 + S3 (solo las líneas con cuota) del LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado, sumar las BI facturas emitidas no identificadas con R y que tengan cuota negativa con fecha de operación o en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado	JFEL	F1 F2 F4 < 0	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
		Sumar las BI en el tipo de operación S1, clave 02, en comunicación A5 y A6 (tienen signo negativo) y las BI/ Importe exento con clave 02 en comunicación A4 (convertir a signo negativo) registradas todas ellas en el LRFE con periodo correspondiente al de la autoliquidación	JFEL	A5 A6 KOMUNIKAZIOA (ZEINU NEGATIBOA DUTE) A4 KOMUNIKAZIOA (ZEINU NEGATIBORA BIHURTZEA)	S1	02
		Sumar las BI de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 A R5) y clave RREE AIB que se han registrado con cuota soportada y periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo	JFER	R1 R2 R3 R4 R5	SPI XEDATU GABE	09
		Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo del LRFR con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 A R5) y clave RREE AIB menos base rectificada contenida en cada una de ellas	JFER	R1 R2 R3 R4 R5	SPI XEDATU GABE	09
		Sumar las BI de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 A R5) y con desglose ISP con cuota soportado que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo	JFER	R1 R2 R3 R4 R5	SPI XEDATUTA	01 12
		Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo del LRFR con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 A R5) y con desglose ISP menos base rectificada contenida en cada una de ellas	JFER	R1 R2 R3 R4 R5	SPI XEDATUTA	01 12
		Sumar las BI de AIB con cuota soportada negativa distintas de rectificativas que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación	JFER	F1 F3 F4 F6 < 0	SPI XEDATU GABE	09
		Sumar las BI de operaciones ISP con cuota soportada negativa distintas de rectificativas que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación	JFER	F1 F3 F4 F6 < 0	SPI XEDATUTA	01 12
		Sumar las BI de las facturas recibidas contrastadas / parcialmente contrastadas no identificadas como R con cuota soportada positiva que se han emitido como rectificativas y registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación	JFER	F1 F3 F4 F6 > 0	SPI XEDATUTA	01 12
00015	KO OINARRIEN ETA KUOTEN ALDAKETAK	CI facturas emitidas del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las CI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas con el signo que corresponda, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo	JFEL	R1 R2 R3 R4 R5	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
		Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo, en LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar en S1 las CI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas y en S3 las CI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas de las líneas con cuota	JFEL	R1 R2 R3 R4 R5	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
		Tipo operación S1 + S3 (solo las líneas con cuota) en el LRFE con fecha de operación o en su defecto fecha de expedición, en el periodo autoliquidado sumar las CI facturas emitidas no identificadas con R que tengan cuota negativa en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado	JFEL	F1 F2 F4 < 0	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
		Sumar las CI en el tipo de operación S1, clave 02, en comunicación A5 Y A6 (tienen signo negativo) y las CI con clave 02 en comunicación A4 (calcular poniendo signo negativo BI/importe exento * 0,21) registradas todas ellas en el LRFE con periodo correspondiente al de la autoliquidación	JFEL	A5 A6 KOMUNIKAZIOA (ZEINU NEGATIBOA DUTE) A4 KOMUNIKAZIOA (ZEINU NEGATIBOAREN IDATZI BI*0,21)	S1	02
		Sumar las CI soportadas de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de AIB que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo	JFER	R1 R2 R3 R4 R5	SPI XEDATU GABE	09
		Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo en LRFR: sumar las CI soportadas de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de AIB que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas	JFER	R1 R2 R3 R4 R5	SPI XEDATU GABE	09
		Sumar las CI soportadas de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de ISP que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo	JFER	R1 R2 R3 R4 R5	SPI XEDATUTA	01 12
		Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo en LRFR :sumar las CI soportadas de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de ISP que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas	JFER	R1 R2 R3 R4 R5	SPI XEDATUTA	01 12
		Sumar las CI de AIB con cuota soportada negativa que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación	JFER	F1 F3 F4 F6 < 0	SPI XEDATU GABE	09
		Sumar las CI de operaciones ISP con cuota soportada negativa que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación	JFER	F1 F3 F4 F6 < 0	SPI XEDATUTA	01 12
		Sumar las CI soportadas de las facturas recibidas contrastadas /parcialmente contrastadas no identificadas como R con cuotas soportada positiva (distinto de cero/nulo) que se han emitido como rectificativas y registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación	JFER	F1 F3 F4 F6 > 0	SPI XEDATUTA	01 12
00016	BI CON RECARGO AL 5,2 %	Tipo de operación S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado sumar la BI recargo facturas en el LRFE con línea de cuota repercutida mayor que cero al 5,2%	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00017	% 5,2	% 5,2ko TASA
00018	KI ERREKARGUA % 5,2an	CI recargo facturas en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado al 5,2% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero)	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00019	ZO, % 1,4ko ERREKARGUAREKIN	Tipo de operación S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado sumar las BI recargo facturas en el LRFE con línea de cuota repercutida mayor que cero al 1,4%	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00020	% 1,4	% 1,4 MOTA
00021	KI ERREKARGUA % 1,4ean	CI recargo facturas en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado al 1,4% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero)	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00022	BI CON RECARGO AL 0,5 %	Tipo de operación S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación o en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado, sumar las BI recargo facturas en el LRFE con línea de cuota repercutida mayor que cero al 0,5%	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00023	% 0,5	% 0,5eko TASA
00024	CI RECARGO AL 0,5%	CI recargo facturas en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado al 0,5% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero)	JFEL	F1 F2 F4	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00025	KO OINARRIEN ETA KUOTEN ALDAKETAK, BALIOKIDETASUN ERREKARGUA	Sumar BI de líneas con recargo S1 + S3 (solo las líneas con cuota ) emitidas del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de recargo de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas con el signo que corresponda, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo	JFEL	R1 R2 R3 R4 R5	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
		Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo en S1 + S3 (solo las líneas con cuota) del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de líneas con recargo de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos base rectificada contenida en cada una de ellas	JFEL	R1 R2 R3 R4 R5	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
		En S1 + S3 (solo las líneas con cuota) emitidas del LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado sumar BI de líneas con cuota recargo negativa en el LRFE	JFEL	F1 F2 F4 < 0	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00026	KO OINARRIEN ETA KUOTEN ALDAKETAK, BALIOKIDETASUN ERREKARGUA	CI recargo facturas emitidas del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las CI de recargo de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas con el signo que corresponda sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo	JFEL	R1 R2 R3 R4 R5	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
		Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo, en LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las CI de recargo de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos cuotas rectificadas correspondientes	JFEL	R1 R2 R3 R4 R5	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
		En S1 + S3 (solo las líneas con cuota) emitidas del LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado sumar CI de líneas con cuota negativa de recargo en facturas	JFEL	F1 F2 F4 < 0	S1 S3 (KUOTAREKIN)	01 11 12 13 15
00027	KUOTA OSOA	Aurreko laukitxoetako kuoten batukaria

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