2021. Uztailaren 1era
Informazioaren aurkibidea saltatuSortutako BEZa
Faktura-motaren, eragiketa-motaren eta araubide bereziko gakoaren eremuak «Bloke funtzionalak» dokumentuan kontsulta daitezke
| LAUKITXOA | EELL | BIH DATUAK | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ERAGIKETA | EL | FAKTURA-MOTA | ERAGIKETA MOTA (EM) | RREE GAKOA | ||
| 00001 | ZO % 4ra | S1 eta S3 eragiketa mota. Egindako fakturen erregistro-liburuan eragiketa egin den datarekin eta, halakorik ezean, autolikidatutako aldiko jaulkitze-datarekin, honakoa BATZEA: S1eko ZO (% 4ra), jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa izanik + S3eko ZO (% 4ra) (jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa duten ilarak bakarrik). | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00002 | % 4 | % 4ko TASA | JFEL | |||
| 00003 | KO % 4ra | S1eko KO (% 4ra), jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa izanik + S3eko KO (% 4ra) (jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa duten ilarak bakarrik) | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00004 | ZO % 10era | S1 eta S3 eragiketa mota. Egindako fakturen erregistro-liburuan eragiketa egin den datarekin eta, halakorik ezean, autolikidatutako aldiko jaulkitze-datarekin, honakoa BATZEA: S1eko ZO (% 10era), jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa izanik + S3eko ZO (% 10era) (jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa duten ilarak bakarrik). | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00005 | % 10 | % 10eko TASA | JFEL | |||
| 00006 | KO % 10era | KO (% 10era), jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa izanik + S3eko KO (% 10era) (jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa duten ilarak bakarrik). | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00007 | ZO % 21era | S1 eta S3 eragiketa mota. Egindako fakturen erregistro-liburuan eragiketa egin den datarekin eta, halakorik ezean, autolikidatutako aldiko jaulkitze-datarekin, honakoa BATZEA: S1eko ZO (% 21era), jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa izanik + S3eko ZO (% 21era) (jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa duten ilarak bakarrik) | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00008 | % 21 | % 21eko TASA | JFEL | |||
| 00009 | IK % 21era | S1eko IK (% 21era), jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa izanik + S3eko IK (% 21era) (jasanarazitako kuota ZERO baino handiagoa duten ilarak bakarrik). | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00010 | ZO BBOE ONDASUN ETA ZERBITZUAK | JFEL. 09 gakoa duten IO fakturak batzea, jasandako kuota ZERO baino handiagoa dituzten ilarak bakarrik, eta fakturan esleitutako aldia autolikidazio-aldiaren berdina direnak. Jaulkipen data > likidazio aldia bada, datuak jaulkipen-dataren aldira eramango dira. | JFER | F1 -- F4 F6 | SPI XEDATU GABE | O9 |
| 00011 | KO BBOE ONDASUN ETA ZERBITZUAK | JFEL. 09 gakoa duten KO fakturak, jasandako kuota ZERO baino handiagoa dituzten ilarak bakarrik, eta fakturan esleitutako aldia autolikidazio-aldiaren berdina direnak. Jaulkipen data likidazio aldia baino gerokoagoa bada, datuak jaulkipen-dataren aldira eramango dira. | JFER | F1 -- F4 F6 | SPI XEDATU GABE | O9 |
| 00012 | ZO SPI BESTE ERAGIKETA BATZUK | JFEL. Xedatutako SPIa jasandako kuotaren zenbatekoa ZERO baino handiagoa eta fakturan jasotako epea autolikidazio-aldiaren berdina dituzten fakturen KO batzea. | JFER | F1 F2 F4 F6 | SPI XEDATUTA | O1 12 |
| 00013 | KO SPI BESTE ERAGIKETA BATZUK | JFEL. Xedatutako SPIa jasandako kuotaren zenbatekoa ZERO baino handiagoa eta fakturan jasotako epea autolikidazio-aldiaren berdina dituzten fakturen KO. | JFER | F1 F2 F4 F6 | SPI XEDATUTA | O1 12 |
| 00014 | ZO. OINARRIEN ETA KUOTEN ALDAKETAK | JFELaren S1 + S3ean (kuotadun lerroak bakarrik), autolikidatutako aldiaren berdina den likidazio-aldi aitortuarekin, jaulkitako faktura zuzentzaileen ZOk (R1 R2 R3 R4 R5) batzea, dagokien zeinuarekin garbituta, zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duten ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak kontuan hartu gabe. | JFEL | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| Jaulkitako fakturen erregistro liburuaren S1 + S3ean (kuotadun lerroetan bakarrik) zeroa edo nulua ez den oinarri zuzendua eta zero edo nulua ez den kuota zuzendua dituzten ordezkapen bidezko faktura zuzentzaileak, autolikidatutako aldiaren berdina den likidazio-aldi aitortuarekin, jaulkitako faktura zuzentzaileen ZOk (R1 R2 R3 R4 R5) batzea, bakoitzak duen oinarri zuzentzailea izan ezik. S3 ordezkapen bidezko faktura zuzentzaileak badira, oinarri zuzendua zero edo nuluaren ezberdina izanda, baina kuota zuzendua zero edo nulua badute, zero ez den kuota duten lerroen oinarri osoa sartu beharko da. | JFEL | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 | ||
| JFERen S1 + S3 (kuotadun lerroak bakarrik) eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, autolikidazio-aldiari dagokion fakturaren jaulkipen-datarekin, R-rekin identifikatu gabeeta likidazio-aldiko jaulkipen datan kuota negatiboa duten jaulkitako fakturen ZO batzea. | JFEL | F1 F2 F4 < 0 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 | ||
| S1 eragiketa moten (02 gakoa), A5 eta A6 jakinarazpenen (zeinu negatiboa dute) ZOk batzea eta 02 gakodun A4 (zeinu negatibora aldatzea) ZO/salbuetsitako zenbatekoa batzea, guztiak jaulkitako fakturen erregistro-liburuan dagokion autolikidazioaren ardian erregistratuak daudenak. | JFEL | A5 A6 KOMUNIKAZIOA (ZEINU NEGATIBOA DUTE) A4 KOMUNIKAZIOA (ZEINU NEGATIBORA BIHURTZEA) | S1 | O2 | ||
| Zuzentzeko (R1etik R5era) jasotako fakturen ZOak BATZEA eta RREE BBOE gako gisa dutenak, jasandako kuotarekin eta fakturan autolikidazio-aldiaren berdina den likidazio-aldiarekin erregistratu direnak, kontuan hartu gabe zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duen ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak. | JFER | R1 R2 R3 R4 R5 | SPI XEDATU GABE | O9 | ||
| Ordezkapen bidezko zuzenketa-fakturak, oinarri zuzendua zero edo deuseza dutenak, likidazio-aldi autolikidatuaren berdina den aitortutako likidazio-aldiarekin, Zuzentzeko (R1etik R5era) jasotako fakturen ZOak BATZEA eta RREE BBOE gakoa ken oinarri zuzendua, horietako bakoitzean dagoena. | JFER | R1 R2 R3 R4 R5 | SPI XEDATU GABE | O9 | ||
| Zuzentzeko (R1etik R5era) jasotako fakturen ZOak BATZEA eta jasandako kuota duen SIParen banakapena eta fakturan autolikidazio-aldiaren berdina den likidazio-aldiarekin erregistratu direnak, kontuan hartu gabe zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duen ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak. | JFER | R1 R2 R3 R4 R5 | SPI XEDATUTA | O1 12 | ||
| Ordezkapen bidezko zuzenketa-fakturak, oinarri zuzendua zero edo deuseza dutenak, likidazio-aldi autolikidatuaren berdina den aitortutako likidazio-aldiarekin, Zuzentzeko (R1etik R5era) jasotako fakturen ZOak BATZEA eta SIPren banakapena ken oinarri zuzendua, horietako bakoitzean dagoena. | JFER | R1 R2 R3 R4 R5 | SPI XEDATUTA | O1 12 | ||
| Jasandako kuota negatiboa duen BBOEn eragiketen ZOak BATZEA, zuzenketakoak ez direnak, fakturan autolikidazio-aldiaren berdina den likidazio-aldiarekin erregistratu direnak. | JFER | F1 F3 F4 F6 < 0 | SPI XEDATU GABE | O9 | ||
| Jasandako kuota negatiboa duen subjektu pasiboaren inbertsio-eragiketen ZOak BATZEA, zuzenketakoak ez direnak, fakturan autolikidazio-aldiaren berdina den likidazio-aldiarekin erregistratu direnak. | JFER | F1 F3 F4 F6 < 0 | SPI XEDATUTA | O1 12 | ||
| Jasotako fakturen ZOak, kontrastatuak/partzialki kontrastatuak, R gisa identifikatu ez direnak eta jasandako kuota positiboa dutenak BATZEA (zero/nulua ez dena), zuzentzaile gisa jaulki direnak eta fakturan autolikidazio-aldiaren aldi berean erregistratuak (marka berria). | JFER | F1 F3 F4 F6 > 0 | SPI XEDATUTA | O1 12 | ||
| 00015 | KO OINARRIEN ETA KUOTEN ALDAKETAK | ZO jaulkitutako fakturak, JFELan autolikidatutako aldiaren berdina den likidazio-aldi aitortuarekin, igorritako faktura zuzentzaileen ZOak (R1 R2 R3 R4 R5) batzea, dagokien zeinuarekin garbituta, zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duten ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak kontuan hartu gabe. | JFEL | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| Jaulkitako fakturen erregistro liburuaren zeroa edo nulua ez den oinarri zuzendua eta zero edo nulua ez den kuota zuzendua dituzten ordezkapen bidezko faktura zuzentzaileak, autolikidatutako aldiaren berdina den likidazio-aldi aitortuarekin, jaulkitako faktura zuzentzaileen KOk (R1 R2 R3 R4 R5) batzea, bakoitzak duen oinarri zuzentzailea izan ezik. S3 ordezkapen bidezko faktura zuzentzaileak badira, oinarri zuzendua zero edo nuluaren ezberdina izanda, baina kuota zuzendua zero edo nulua badute, zero ez den kuota duten lerroen oinarri osoa sartu beharko da. | JFEL | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 | ||
| Eragiketa mota: S1 + S3 (kuotadun lineak bakarrik) JFERan FO/FEX autolikidatutako aldian, R bidez identifikatu gabeko jaulkitako fakturen KO GEHITZEA, EFko kuota negatiboa badute eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, jaulkipen-datarekin autolikidatutako aldian. | JFEL | F1 F2 F4 < 0 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 | ||
| S1 eragiketa moten (02 gakoa), A5 eta A6 jakinarazpenen (zeinu negatiboa dute) KOk batzea eta 02 gakodun A4 (zeinu negatibora jarriz kalkulatu ZO/salbuetsitako zenbatekoa * 0,21) KO batzea, guztiak jaulkitako fakturen erregistro-liburuan dagokion autolikidazioaren ardian erregistratuak daudenak. | JFEL | A5 A6 KOMUNIKAZIOA (ZEINU NEGATIBOA DUTE) A4 KOMUNIKAZIOA (ZEINU NEGATIBOAREN IDATZI BI*0,21) | S1 | O2 | ||
| Zuzentzeko (R1etik R5era) jasotako fakturetatik jasandako KOak BATZEA, EEBO kasuan, baldin eta fakturan jasotako likidazio-aldia autolikidazio-aldiaren berdina bada, kontuan hartu gabe zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duen ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak. | JFER | R1 R2 R3 R4 R5 | SPI XEDATU GABE | O9 | ||
| JFERan zero/nulua ez den oinarri zuzendua duten ordezkapenagatiko zuzenketa-fakturak, EEOBren kasuan zuzentzaile gisa (R1 A R5) identifikatutako eta jasotako fakturen jasandako KOak BATZEA, fakturan autolikidazio-aldiaren pareko likidazio-aldiarekin erregistratu direnak, horietako bakoitzean jasotako kuota zuzendua kenduta. | JFER | R1 R2 R3 R4 R5 | SPI XEDATU GABE | O9 | ||
| Zuzentzeko (R1etik R5era) jasotako fakturen jasandako KOak BATZEA eta jasandako kuota duen SIParen banakapena eta fakturan autolikidazio-aldiaren berdina den likidazio-aldiarekin erregistratu direnak, kontuan hartu gabe zero edo nulua ez diren ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak. | JFER | R1 R2 R3 R4 R5 | SPI XEDATUTA | O1 12 | ||
| Ordezkapenagatiko zuzenketa-fakturak, zeroa/nulua ez den oinarri zuzenduarekin, JFERan BATU zuzentzailetzat (R1 A R5) identifikatutako jasotako fakturen jasandako ZOak, SPIren kasuan, baldin eta fakturan jasotako likidazio-aldia autolikidazio-aldia ken bakoitzean jasotako kuota zuzendua bera bada. | JFER | R1 R2 R3 R4 R5 | SPI XEDATUTA | O1 12 | ||
| Jasandako kuota negatiboa duen BBOEn eragiketen KOak BATZEA, zuzenketakoak ez direnak, fakturan autolikidazio-aldiaren berdina den likidazio-aldiarekin erregistratu direnak. | JFER | F1 F3 F4 F6 < 0 | SPI XEDATU GABE | O9 | ||
| Jasandako kuota negatiboa duen subjektu pasiboaren inbertsio-eragiketen KOak BATZEA, fakturan autolikidazio-aldiaren berdina den likidazio-aldiarekin erregistratu direnak. | JFER | F1 F3 F4 F6 < 0 | SPI XEDATUTA | O1 12 | ||
| BATU jasotako fakturetatik jasandako ZOak, kontrastatuak/partzialki kontrastatuak, R gisa identifikatu ez direnak eta jasandako kuota positiboa dutenak (zero/NULUA ez dena), zuzentzaile gisa jaulki direnak eta fakturan autolikidazio-aldiaren epe berean erregistratuta daudenak. | JFER | F1 F3 F4 F6 > 0 | SPI XEDATUTA | O1 12 | ||
| 00016 | ZO, % 0,50eko ERREKARGUAREKIN | S1 eragiketa mota, zero + S3 baino jasanarazitako kuota handiagoa duena (zerotik gorako kuota jasanarazia duten lineak soilik) JFERan, eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, jaulkipen-datarekin, autolikidatutako aldian. Etorkizuneko ZOen errekargua BATZEA JFERan, jasanarazitako kuota-lerroa ZERO baino handiagoa duena % 0,50ean | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00017 | % 0,5 | % 0,5 tasa | ||||
| 00018 | KI ERREKARGUA % 0,50ean | Zero+S3 baino jasanarazitako kuota handiagoa duen S1en % 0,50eko errekargua JFERko fakturetan, eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, jaulkipen-datarekin, autolikidatutako aldian (zerotik gorako jasanarazitako kuota duten lineak soilik). | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00019 | ZO, % 1,4ko ERREKARGUAREKIN | S1 eragiketa mota, zero + S3 baino kuota jasanarazi handiagoa duena (zerotik gorako kuota jasanarazia duten lineak soilik) JFERan, eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, jaulkipen-datarekin, autolikidatutako aldian. ZO errekargua BATZEA JFERan, jasanarazitako kuota-lerroa % 1,4tik gorakoa denean. | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00020 | % 1,4 | % 1,4ko tasa | ||||
| 00021 | KI ERREKARGUA % 1,4ean | Zero+S3 baino jasanarazitako kuota handiagoa duen S1en % 1,4ko errekargua JFERko fakturetan, eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, jaulkipen-datarekin, autolikidatutako aldian (zerotik gorako jasanarazitako kuota duten lineak soilik). | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00022 | ZO, % 5,2ko ERREKARGUAREKIN | S1 eragiketa mota zero + S3 baino kuota jasanarazi handiagoa duena (zerotik gorako kuota jasanarazia duten lineak soilik) FO/FEXekin JFERan, autolikidatutako aldian, ZO errekargu fakturak JFERan batzea, jasanarazitako kuota-lerroa zerotik gorakoa izanik % 5,2an | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00023 | % 5,2 | Tasa % 5,2 | ||||
| 00024 | KI ERREKARGUA % 5,2an | Zero+S3 baino jasanarazitako kuota handiagoa duen S1en % 5,2ko errekargua JFERko fakturetan, eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, jaulkipen-datarekin, autolikidatutako aldian (zerotik gorako jasanarazitako kuota duten lineak soilik). | JFEL | F1 F2 F4 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| 00025 | KO OINARRIEN ETA KUOTEN ALDAKETAK, BALIOKIDETASUN ERREKARGUA | JFELaren S1 + S3ko ZO errekargu-lerroak BATZEA (kuotadun lerroak bakarrik), autolikidatutako aldiaren berdina den likidazio-aldi aitortuarekin, jaulkitako faktura zuzentzaileen ZOk (R1 R2 R3 R4 R5) batzea, dagokien zeinuarekin garbituta, zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duten ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak kontuan hartu gabe. | JFEL | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| Ordezkapenagatiko zuzenketa-fakturak, oinarri arteztua S1 + S3n zero/NULUA (kuotadun lineak bakarrik) ez dutenak eta autolikidatutako aldiaren berdina den likidazio-aldia dutenak, BATU jaulkitako faktura zuzentzaileen errekargua duten lerroen ZOak (R1 R2 R3 R4 R5) ken horietako bakoitzean jasotako oinarri zuzendua. | JFEL | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 | ||
| JFERtik jaulkitako S1 + S3 lerroetan (kuotadun lineak bakarrik), eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, jaulkipen-datarekin, autolikidatutako aldian, kuota negatiboa duten lerroen ZO batzea JFERan | JFEL | F1 F2 F4 < 0 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 | ||
| 00026 | KO OINARRIEN ETA KUOTEN ALDAKETAK, BALIOKIDETASUN ERREKARGUA | JFERtik igorritako fakturen errekargua, autolikidatutako aldiaren berdina den likidazio-aldi aitortuarekin, jaulkitako faktura zuzentzaileen errekarguaren ZOak (R1 R2 R3 R4 R5) dagokion zeinuarekin garbituta batzea, zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duten ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak kontuan hartu gabe. | JFEL | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 |
| Ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak, zero/nulua ez den oinarri zuzenduarekin, JFERan, autolikidatutako aldiaren berdina den likidazio-aldi aitortuarekin, BATU jaulkitako faktura zuzentzaileen errekarguaren ZOak (R1 R2 R3 R4 R5) ken dagozkion kuota zuzenduak. | JFEL | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 | ||
| JFERtik jaulkitako S1 + S3 lerroetan (kuotadun lineak bakarrik), eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, jaulkipen-datarekin, autolikidatutako aldian, fakturetako errekargu-kuota negatiboa duten lineen KO BATU. | JFEL | F1 F2 F4 < 0 | S1 S3 (KUOTAREKIN) | 01 11 12 13 15 | ||
| 00027 | KUOTA OSOA | Aurreko laukitxoetako kuoten batukaria | ||||