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LAUKITXOA EELLDATOS SII
ERAGIKETAKELFAKTURA-MOTAERAGIKETA-MOTACLAVE RREE
59 ERKIDEGO BARRUKO ONDASUN ETA ZERBITZUEN ENTREGAK BI/Importe exento facturas LRFE operaciones sujetas y exentas por causa artículo 25 (E5), con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación JFEL F1 F2 F4 ENTREGAK ETA PRESTAZIOAK. SALBUETSITA O1 15
BI/Importe exento facturas LRFE operaciones sujetas y exentas por causa artículo 25 (E5) con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 ENTREGAK ETA PRESTAZIOAK. SALBUETSITA O1 15
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo BI/importe exento facturas LRFE operaciones sujetas y exentas por causa artículo 25 (E5) con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas . JFEL R1 R2 R3 R4 R5 ENTREGAK ETA PRESTAZIOAK. SALBUETSITA O1 15
BI/Importe exento facturas del LRFE entregas de bienes sujetas y exentas con motivo exención "otros" (E6) o sin poner nada en la casilla causa cuando el NIF del destinatario sea un NIF IVA válido, con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación JFEL F1 F2 F4 ONDASUNAK EMATEA. SALBUETSITA 01 15
BI/Importe exento facturas del LRFE entregas de bienes sujetas y exentas con motivo exención "otros" (E6) o sin poner nada en la casilla causa cuando el NIF del destinatario sea un NIF IVA válido, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 ONDASUNAK EMATEA. SALBUETSITA 01 15
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo BI/importe exento facturas del LRFE entregas de bienes sujetas y exentas con motivo exención "otros"(E6) o sin poner nada en la casilla causa cuando el NIF del destinatario sea un NIF IVA válido, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 ONDASUNAK EMATEA. SALBUETSITA 01 15
Zerbitzu-prestazioak lokalizatzeko arauen mende ez dagoen zenbatekoa, baldin eta hartzailearen IFZ balioduna bada, eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, autolikidazio-aldiari dagokion fakturan emandako datarekin. JFEL F1 F2 F4 ZERBITZUAK EMATEA. LOTURARIK GABE 01 11 12 13 15 09
Importe no sujeto por reglas de localización de prestaciones de servicios en las que el NIF del destinatario sea un NIF IVA válido, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 ZERBITZUAK EMATEA. LOTURARIK GABE 01 11 12 13 15 09
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo importe no sujeto por reglas de localización de prestaciones de servicios en las que el NIF del destinatario sea un NIF IVA válido, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 ZERBITZUAK EMATEA. EZ-ZERGAPETUAK 01 11 12 13 15 09
60 ESPORTAZIOAK ETA PAREKATUTAKO ERAGIKETAK BI/importe exento de las facturas registradas como sujetas y exentas identificadas con artículo 21(E2), 22(E3), 23 Y 24 (E4), con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación. JFEL F1 F2 F4 ENTREGAK ETA PRESTAZIOAK. SALBUETSITA O1 02 05
BI/importe exento de las facturas registradas como sujetas y exentas identificadas con artículo 21(E2), 22(E3), 23 Y 24 (E4) con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación y sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 ENTREGAK ETA PRESTAZIOAK. SALBUETSITA O1 02 05
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo BI/importe exento de las facturas registradas como sujetas y exentas identificadas con artículo 21(E2), 22(E3), 23 Y 24 (E4) con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 ENTREGAK ETA PRESTAZIOAK. SALBUETSITA O1 02 05
BI/Importe exento facturas del LRFE entregas de bienes sujetas y exentas con motivo exención "otros"(E6) o sin poner nada en la casilla causa , con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación. No se incluyen las operaciones de la casilla 59. JFEL F1 F2 F4 ONDASUNAK EMATEA. SALBUETSITA O2 05
BI/Importe exento facturas del LRFE entregas de bienes sujetas y exentas con motivo exención "otros"(E6) o sin poner nada en la casilla causa , con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo. No se incluyen las operaciones de la casilla 59. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 ONDASUNAK EMATEA. SALBUETSITA O2 05
Zero/nulua ez den oinarri zuzendua duten ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak. BI/Importe exento facturas del LRFE entregas de bienes sujetas y exentas con motivo exención "otros"(E6) o sin poner nada en la casilla causa , con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas . No se incluyen las operaciones de la casilla 59. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 ONDASUNAK EMATEA. SALBUETSITA O2 05
A5 eta A6 komunikazio-motetan subjektu eta ez-salbuetsi gisa agertzen diren 02 gakodun fakturen ZO, zeinu positibo bihurtuta, eta fakturan jasotako aldia autolikidazio-aldiaren berdina. JFEL A5 A6 KOMUNIKAZIOA ENTREGAK ETA ZERBITZUAK EMATEA. S1 O2
02 gakoa duten eta subjektu gisa eta salbuetsi gabe agertzen diren fakturen ZO, S1, A4 komunikazio-motan. Bertan, 02 kodearekin identifikatutako zatia hartuko da, zeinu positiboa duen zenbatekoa, eta fakturan kontsignatutako aldia autolikidazio-aldiaren berdina izango da. JFEL A4 KOMUNIKAZIOA ENTREGAK ETA ZERBITZUAK EMATEA. S1 O2
120 LOKALIZAZIO-ARAUEN MENDE EZ DAUDEN ERAGIKETAK, 123. LAUKIAN JASOTAKOAK IZAN EZIK JFELan atxiki gabekotzat markatutako fakturen zenbateko ez-subjektua, eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, autolikidazio-aldiari dagokion fakturaren igorpen-datarekin. Alde batera utzi 59. laukian jasotako zerbitzu-prestazioak. JFEL F1 F2 F4 EZ-SUBJEKTUA (LOKALIZAZIO-ARAUAK) O1 11 12 13 15 03 05 09
JFELan atxiki gabekotzat markatutako fakturen subjektu ez den zenbatekoa, fakturan autolikidazio-aldiari dagokion likidazio-aldia duena, zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duen ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak kontuan hartu gabe. Alde batera utzi 59. laukian jasotako zerbitzu-prestazioak. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 EZ-SUBJEKTUA (LOKALIZAZIO-ARAUAK) O1 11 12 13 15 03 05 09
Ordezkapenagatiko zuzenketa-fakturak, zero/nulukoa ez den oinarri zuzenduarekin, JFELan atxiki gabekotzat markatutako fakturen zenbateko ez-subjektiboarekin, autolikidazio-aldiari dagokion fakturaren likidazio-epearekin, horietako bakoitzean jasotako oinarri zuzendua kenduta. Alde batera utzi 59. laukian jasotako zerbitzu-prestazioak. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 EZ-SUBJEKTUA (LOKALIZAZIO-ARAUAK) O1 11 12 13 15 03 05 09
122 SUBJEKTU PASIBOAREN INBERTSIOAREKIN ERAGIKETA SUBJEKTUAK BI facturas S2 + S3 (de las S3 solo las líneas sin cuota) en el LRFE, con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación. JFEL F1 F3 S2 S3 (KUOTARIK GABE) O1 11 12 13 15 09
JFELan dauden fakturen ZO S2 + S3 (S3 fakturetatik, kuotarik gabeko lineak bakarrik), autolikidazio-aldiari dagokion fakturan likidazio-epearekin, zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duen ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak kontuan hartu gabe. JFEL R1 R2 R3 R4 S2 S3 (KUOTARIK GABE) O1 11 12 13 15 09
Zero/nulua ez den oinarri zuzendua duten ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak: (S2) Autolikidazio-aldiari dagokion fakturan likidazio-aldia duten S2 fakturen ZO, horietako bakoitzean jasotako oinarri zuzendua kenduta. (S3) JFELan dauden fakturen ZO (S3etatik kuotarik gabeko lineak bakarrik), kuotarik ez duten lineen autolikidazio-aldiari dagokion fakturan likidazio-aldia duela. JFEL R1 R2 R3 R4 S2 S3 (KUOTARIK GABE) O1 11 12 13 15 09
123 OSS. LOKALIZAZIO-ARAUEN MENDE EZ DAUDEN ERAGIKETAK, OSS-aren ARABERAKOAK JFELan atxiki gabekotzat markatutako fakturen zenbateko ez-subjektua, eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, autolikidazio-aldiari dagokion fakturaren igorpen-datarekin. JFEL F1 F2 F4 EZ-SUBJEKTUA (LOKALIZAZIO-ARAUAK) 17
JFELan atxiki gabekotzat markatutako fakturen subjektu ez den zenbatekoa, fakturan autolikidazio-aldiari dagokion likidazio-aldia duena, zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duen ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak kontuan hartu gabe. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 EZ-SUBJEKTUA (LOKALIZAZIO-ARAUAK) 17
Ordezkapenagatiko zuzenketa-fakturak, zero/nulukoa ez den oinarri zuzenduarekin, JFELan atxiki gabekotzat markatutako fakturen zenbateko ez-subjektiboarekin, autolikidazio-aldiari dagokion fakturaren likidazio-epearekin, horietako bakoitzean jasotako oinarri zuzendua kenduta. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 EZ-SUBJEKTUA (LOKALIZAZIO-ARAUAK)

17
124 OSS. LOKALIZAZIO-ARAUEN MENDE EZ DAUDEN ERAGIKETAK, OSS-aren ARABERAKOAK S1 eragiketa mota. Sumar las BI de S1 con cuota repercutida mayor que cero en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado JFEL F1 F2 F4 EZ-SUBJEKTUA (LOKALIZAZIO-ARAUAK) 17
JFELaren S1ean, autolikidatutako aldiaren berdina den likidazio-aldi aitortuarekin, igorritako faktura zuzentzaileen BIak (R1 R2 R3 R4 R5) batzea, dagokien zeinuarekin garbituta, zero edo nulua ez den oinarri zuzendua duten ordezkapenagatiko faktura zuzentzaileak kontuan hartu gabe. JFEL R1 R2 R3 R4 R5 S1 17
Ordezkapenagatiko zuzenketa-fakturak, oinarri zuzendua zero/nulua ez dutenak JFELanS1en, likidazio-aldi deklaratua autolikidatutako aldiaren berdina izanik, jaulkitako fakturen BIak batuz JFEL R1 R2 R3 R4 R5 S1 17
JFELaren S1an, R hizkiarekin identifikatu gabeko jaulkitako BI fakturak (zuzenketazkoak) gehitzea, baldin eta kuota negatiboa badute eragiketa-datarekin eta, halakorik ezean, autolikidazio-aldiari dagokion fakturaren jaulkipen-datarekin JFEL F1 F2 F4 < 0 S1 17