Carácteres da declaración

Casa 00009 Entidade dominante de grupo fiscal

Marcarán esta casa as entidades que tributen no Réxime de consolidación fiscal, incluídos os grupos de cooperativas, establecido no Capítulo VI do Título VII da LIS e no Real Decreto 1345/1992, respectivamente, para indicar se a devandita entidade declarante é a entidade dominante do grupo fiscal.

As entidades que marquen esta casa deberán cumprir tamén a casa [00040] «Número de grupo fiscal» do apartado «Grupo fiscal» da páxina 1 do modelo 200, ao obxecto de identificar o grupo fiscal ao que pertencen.

En caso de que se marque esta casa trasladarase directamente o NIF da entidade declarante, consignado no apartado de identificación, ao campo denominado «NIF da entidade representante/dominante (incluída no grupo fiscal)», do apartado «Grupo fiscal» da páxina 1 do modelo 200 destinado a cumprir exclusivamente polas entidades que marcasen as casas [00009] «Entidade dominante de grupo fiscal» ou [00010] «Entidade dependente de grupo fiscal».

As entidades que marquen a casa [00009] non deberán cumprir os datos das páxinas 15 a 20 quater, salvo o apartado «Detalle das correccións ao resultado da conta de perdas e ganancias (excluída a corrección por Imposto Sociedades) (cumprimentación obrigatoria para todos os axustes das páxinas 12 e 13)» da páxina 19, o apartado «Reversión das perdas por deterioración de valores representativos da participación no capital ou nos fondos propios de entidades pendentes de reversión» da páxina 20 bis, e o apartado relativo á «Aplicación de resultados» da páxina 20 quater.

No caso dos grupos de cooperativas tampouco deberán cumprir o cadro de detalle de compensación de cotas da páxina 22 do modelo 200.

Casa 00010 Entidade dependente de grupo fiscal

Marcarán esta casa as entidades que tributen no Réxime de consolidación fiscal, incluídos os grupos de cooperativas, establecido no Capítulo VI do Título VII do LIS e no Real Decreto 1345/1992, respectivamente, para indicar se a devandita entidade declarante é unha entidade dependente dentro do grupo fiscal.

As entidades que marquen esta casa deberán cumprir a casa [00040] «Número de grupo fiscal» do apartado «Grupo fiscal» da páxina 1 do modelo 200, ao obxecto de identificar o grupo fiscal ao que pertencen.

En caso de que se marcase a casa [00010], a entidade declarante deberá consignar o NIF da entidade dominante ou representante (no caso de grupos constituídos só por entidades dependentes) no campo denominado «NIF da entidade representante/ dominante (incluída no grupo fiscal)», do apartado «Grupo fiscal»» da páxina 1 do modelo 200.

Ademais, as entidades que marquen a casa [00010] da páxina 1 do modelo 200 deberán consignar no caso de grupos cuxa entidade dominante resida no estranxeiro ou estean sometidas á normativa foral, o número de identificación da entidade dominante do grupo ao que pertencen, no campo «N.º identificación da entidade dominante (no caso de grupos constituídos só por entidades dependentes)», do apartado «Grupo fiscal» da páxina 1 do modelo 200.

As entidades que marquen a casa [00010] só deberán cumprir nas páxinas 15 a 20 ter do modelo 200, os apartados relativos á aplicación de resultados, polo miúdo das correccións ao resultado da conta de perdas e ganancias da páxina 19, así como o apartado de reversión das perdas por deterioración de valores representativos da participación no capital ou nos fondos propios de entidades pendentes de reversión da páxina 20 bis.

No caso dos grupos de cooperativas tampouco deberán cumprir o cadro de detalle de compensación de cotas da páxina 22 do modelo 200.