Presentació de la sol·licitud de devolució d'IVA a no Establits (model 360)

Presentació de la sol·licitud de devolució de l'IVA a través del formulari (model 360)

Per poder realitzar la sol·licitud de la devolució de l'IVA és necessari complir amb una sèrie de requisits, com disposar de firma digital o estar subscrit al servei de notificacions telemàtiques, en concret, al procediment AEATPI20050425IVANOR. La subscripció es realitza des del servici "Subscriure's voluntàriament a les notificacions electròniques" en la Sede electrònica de l'Agència Tributària.

Si la presentació es realitza en nom d'un tercer (és a dir, el presentador és diferent al sol·licitant), i el presentador vol rebre les notificacions del sol·licitant, a més ha d'estar apoderat per a rebre les notificacions del model 360 d'aquell sol·licitant. És a dir, ha de tindre habilitat el tràmit específic d'apoderament NOTIVANOR (o el tràmit general, GENERALNOT).

Quan s'accedix al formulari, apareix la següent pantalla inicial, on s'incorporen les dades sol·licitades i per a continuar es polsa el botó D'acord ".

Després de polsar "Acceptar" es mostra el formulari en línia del model 360, segons les dades consignades en la pantalla inicial.

Després de la informació general, has d'indicar el codi o codis d'activitat. Per fer-ho, fes clic en la icona "Nova registre" identificat per un full en blanc amb una creu "+" verd damunt, en l'apartat"Activitats".

En el desplegable d'activitats se selecciona el codi de 4 dígits que corresponga a l'activitat polsant en el número corresponent. En cas d'haver d'afegir més, es tornaria a fer clic sobre la mateixa icona d'abans, "Nou registre", identificat per un full en blanc amb una creu "+" verd damunt.

Una vegada seleccionat/s, fes clic a "Tornar a la taula d'activitats"per a continuar amb l'emplenament de la declaració.

En el següent apartat complimenta les dades del representant.

En la pàgina 2, els apartats 4 i 5 es complimenten automàticament, una vegada que en l'apartat 8 (pàgina 3) s'indiquen les dades de les operacions de les que se sol·licita la devolució d'IVA.

En l'apartat 6 s'han d'incorporar les dades bancàries :

I en l'apartat 7 es disposa de camps per a incorporar els codis dels assentaments registrals de les còpies electròniques de les factures o documents d'importació per registre. Per fer-ho, fes clic en la icona "Nova registre" identificat per un full en blanc amb una creu "+" verd damunt

A continuació, fes clic en el literal "Tràmit de registre".

En la nova finestra que s'obri trobaràs un formulari de registre en el que has d'indicar les dades corresponents.

En este formulari, adjunta la informació o documents necessaris polsant el botó "Afegir fitxers". Fes clic a "Seleccionar fitxers" per a accedir a l'explorador d'arxius i escollir el fitxer que desitges annexar. Des de l'opció"Ajuda" pots obtindre més informació sobre els tipus de fitxers admesos i el seu tamany. Després, polsa en el botó "Presentar" perquè quede reflectit en el formulari de la sol·licitud de devolució d'IVA.

Una vegada presentats els assentaments registrals, torna a la pantalla d'Annexos amb el formulari de sol·licitud de devolució. Per a continuar amb la declaració fes clic a "Tornar a la taula d'annexos".

A continuació accedix a la pàgina 3 i en l'apartat 8 fes clic en la icona "Nova registre" identificat per un full en blanc amb una creu "+" verd damunt per a complimentar les dades corresponents a cada operació. Incorpora les operacions de tal manera que les negatives queden en últim lloc perquè el sumatori no siga erroni.

Una vegada incorporats les dades de la factura, en la subapartada "Naturalesa dels béns i servicis adquirits", dóna d'alta el registre fent clic en la icona "Nova registre" identificat pel full en blanc amb una creu "+" verd damunt. Introduïx el codi corresponent polsant en el desplegable.

Si hi ha més registres fes clic novament en la icona "Nova registre" per a afegir-los.

Una vegada acabada la incorporació de codis polsa sobre "Tornar a la taula de naturaleses", on es veuran reflectides les naturaleses dels béns/servicis que s'hagen assenyalat.

La icona "Duplicar" permet afegir una nova operació copiant totes les dades d'una operació prèviament gravada i seleccionada (Còpia de totes les dades excepte els de la llesta "Naturalesa de béns i servicis").

Una vegada finalitzada l'emplenament, polsa "Firmar i Enviar".

Hi ha la possibilitat de "Guardar" les dades d'una declaració i després recuperar-los polsant el botó "Carregar". Per poder recuperar les dades d'una declaració guardada has d'accedir al tràmit de la presentació i, després d'introduir les dades en la pantalla inicial, a la part inferior del formulari polsar "Carregar".

Al polsar "Carregar" salta un avís que indica que s'esborraran les dades introduïdes fins el moment en la declaració. Fes clic en "Sí" per a continuar amb la carrega de la declaració guardada.

A continuació, es mostren les declaracions emmagatzemades per a escollir la desitjada, selecciona-la i polsa "Acceptar" per a continuar.

També és possible exportar les dades de presentació a fitxer en format DR. La icona "Exportar a fitxer DR" permet exportar a un fitxer de text en format DR les dades de la presentació introduïts en el formulari 360, abans de la seua presentació i guardar-ho en la carpeta desitjada. Previ a l'exportació, es validen les dades introduïdes i només es permet exportar a fitxer si no hi ha errors.

Una vegada guardat el fitxer de text amb dades de presentació 360, es pot utilitzar posteriorment per a carregar-ho des de l'opció de la Sede "Presentació del model 360 per fitxer" utilitzant el botó "Importar DR."

IMPORTANT:

El nombre d'operacions no ha de coincidir necessàriament amb el nombre de factures registrades.

Nota: La presentació de les sol·licituds de devolució de l'IVA a través del formulari en línia només admet un màxim de 202 operacions. Si s'excedix este nombre d'operacions la via de presentació és mitjançant l'enviament d'un fitxer, seguint el disseny de registre del model.