9.6.1.5 Actius per impost diferit (AID) pendents d'aplicació en períodes futurs
En este bloc es consignaran els imports corresponents als actius per impost diferit que no s'han aplicat durant el període impositiu objecte de declaració i que, per tant, queden pendents de la seua aplicació en períodes futurs.
En la columna «Amb prestació patrimonial (DT 33a.6 c) LIS )», es consignarà de l'import total dels actius per impost diferit consignats en la columna «Import total AID pendents d'aplicació a comence del període (DT 33a.1 i 6 a) LIS)», sobre el qual s'haurà de detreure aquelles quantitats corresponent als actius per impost diferit que hagen sigut aplicades durant el període (per integració de dotacions en la liquidació) i els actius per impost diferit convertits en crèdit exigible durant el període, l'import sobre el qual corresponga satisfer la prestació patrimonial per conversió d'estos actius en els termes establits en l'apartat 2 de la disposició transitòria trenta-tresena de la LIS.
A estos efectes, en la clau [01531] es consignarà l'import sobre el qual corresponga satisfer la prestació patrimonial per la conversió dels actius per impost diferit generats durant els períodes impositius transcorreguts entre 2008 i 2015.
L'emplenament de la casella corresponent a la fila «2007 i anteriors» queda bloquejada, atès que, segons el que disposa la disposició transitòria trenta-tresena de la LIS, els actius per impost diferit generats en exercicis anteriors a 1 de gener de 2008, poden convertir-se en crèdit exigible sense haver de satisfer la prestació patrimonial.
En la columna «Sense prestació patrimonial (DT 33a.6 d) LIS)» es consignarà de l'import total dels actius per impost diferit consignats en la columna «Import total AID pendents d'aplicació a comence del període (DT 33a.1 i 6 a) LIS)», sobre el qual s'haurà de detreure aquelles quantitats corresponent als actius per impost diferit que hagen sigut aplicades durant el període (per integració de dotacions en la liquidació) i els actius per impost diferit convertits en crèdit exigible durant el període, l'import sobre el qual no corresponga satisfer la prestació patrimonial per conversió d'estos actius en els termes establits en l'apartat 1 de la disposició transitòria trentena i en l'apartat 2 de la disposició transitòria trenta-tresena de la LIS.
A estos efectes, en les claus [01527] i [01532] es consignarà tot l'import sobre el qual no correspon satisfer la prestació patrimonial per conversió dels actius per impost diferit generats durant els períodes impositius iniciats abans de l'1 de gener de 2008 i en els transcorreguts entre 2008 i 2015, respectivament.
En la columna «Sense prestació patrimonial. Minoració prestació per excés quota uns altres períodes iniciats a partir de 2016 (DT 33a.4 i 6 d) LIS)» es consignarà en la clau [01533] l'import dels actius per impost diferit generats durant els períodes impositius transcorreguts entre 2008 i 2015 que deriven de l'aplicació de l'apartat 4 de la disposició transitòria trenta-tresena de la LIS.
En esta columna es consignarà aquella part dels actius per impost diferit que en el seu origen estaven obligats per aplicació del que disposa l'apartat 2 de la disposició transitòria trenta-tresena de la LIS, a satisfer la prestació patrimonial per poder ser convertits en crèdit exigible enfront de l'Administració tributària, i que com a conseqüència de l'aplicació de l'apartat 4 d'esta disposició, queden fora de l'obligació de satisfer esta prestació.
Pel que fa a l'aplicació de l'excés de quota líquida positiva generat en un determinat període enfront dels actius per impost diferit generats en el mateix, regulat en el paràgraf segon de l'article 130.1 de la LIS, que s'apliquen a actius de la mateixa naturalesa generats durant els períodes impositius de 2008 a 2015 (DT 33a.4 de la LIS), haurà de consignar-se en l'apartat «Excés quota líquida positiva (art. 130.1 i DT 33a.4 LIS)» de la pàgina 20ter del model 200, en la columna denominada «Excés de quota líquida positiva aplicat en períodes impositius de 2008 a 2015 (DT 33a.4 LIS)» desglossats per any de generació.
L'emplenament de la casella corresponent a la fila «2007 i anteriors» queda bloquejada, atès que, segons el que disposa la disposició transitòria trenta-tresena de la LIS, els actius per impost diferit generats en exercicis anteriors a 1 de gener de 2008, poden convertir-se en crèdit exigible sense haver de satisfer la prestació patrimonial.
En la columna «Import total AID pendents (DT 33a.1 i 6 a) LIS)» es consignarà l'import total dels actius per impost diferit amb dret a conversió en crèdit exigible segons el que disposa l'article 130 i en la disposició transitòria trenta-tresena de la LIS, que no s'hagen aplicat durant el període impositiu objecte de declaració per integració de dotacions en la liquidació, ni s'hagen convertit en crèdit exigible durant el període, quedant per tant pendent d'aplicació en períodes futurs. El seu import resultarà de l'agregació de les tres columnes anteriors, integrants del bloc «AID pendents d'aplicació en períodes futurs».
A estos efectes, en les claus [01528] i [01534] es consignarà l'import total d'estos actius generats en períodes impositius iniciats abans d'1 de gener de 2008.
En la clau [01534] es consignarà l'import total d'estos actius generats en períodes impositius transcorreguts entre 2008 i 2015 i en els transcorreguts entre 2008 i 2015, respectivament.