Determinació de la quota íntegra (pàgina 14 del model 200)

En el segon paràgraf de l'article 30 de la LIS s'establix que en el cas de les entitats de reduïda dimensió que apliquen la reserva d'anivellament en els termes de l'article 105 de la LIS, la quota íntegra vindrà determinada pel resultat d'aplicar el tipus de gravamen a la base imposable minorada o incrementada, segons corresponga, per les quantitats derivades del citat article 105.

Per tant, estes entitats hauran de consignar en la casella [00562] «Quota íntegra» de la pàgina 14 del model 200, el resultat d'aplicar a la casella [01330] «Base imposable després de la reserva d'anivellament», el tipus de gravamen de la casella [00558] «Tipus de gravamen »:

[00562] = [01330] x [00558] / 100

En el cas que estes entitats incomplisquen els requisits exigits en l'article 105 de la LIS per a l'aplicació de la reserva d'anivellament, hauran de consignar en la casella [01038] «Incremente per incompliment de la reserva de nivelacion» de la pàgina 14 del model 200, l'import corresponent a la integració en la quota íntegra del període impositiu en què tinga lloc este incompliment la quota íntegra corresponent a les quantitats que han sigut objecte de minoració, incrementades en un 5 per cent, a més dels interessos de demora, segons el que disposa l'article 105.6 de la LIS.