Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 35.316 | 15.881 | 12.089 |
| Resultado contable | -35.316 | 683.132 | 530.175 |
| A U M E N T O S | 439.142 | 336.898 | 253.988 |
| Impuesto sobre Sociedades | 172.148 | 163.624 | 151.490 |
| Amort. inmovilizado I+D | 28 | 18 | 18 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.544 | 1.426 | 1.820 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 264.422 | 171.830 | 100.660 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.664 | 1.437 | 1.491 |
| Libertad amort.gastos I+D | 270 | 62 | 32 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.625 | 1.730 | 1.767 |
| Pymes: libertad amortización | 12.198 | 7.514 | 7.503 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.696 | 4.716 | 3.541 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.621 | 8.356 | 7.825 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 748 | 413 | 356 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.019 | 719 | 610 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 362 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 150 | 150 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 112 | 1 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.776 | 576 | 1.027 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.342 | 917 | 989 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16 | 8 | 7 |
| Otros gastos no deducibles | 29.060 | 10.726 | 11.987 |
| Revalorizaciones contables | 524 | 14 | 503 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.490 | 921 | 490 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 334 | 306 | 306 |
| Errores contables | 1.398 | 1.125 | 509 |
| Operaciones a plazos | 12.071 | 6.024 | 7.843 |
| Recuperación de valor patrimonial | 12 | 0 | 12 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.788 | 863 | 1.397 |
| Subcapitalización | 22 | 22 | 22 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 85 | 83 | 83 |
| Exención por doble imposición internacional | 99 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.851 | 617 | 540 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 208 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 6 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 63.459 | 50.341 | 41.045 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 310 | 310 | 73 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 55.470 | 43.853 | 8.120 |
| La 33ª Copa del América | 24 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 28 | 28 | 28 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.623 | 29.708 | 2.265 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 535 | 225 | 149 |
| D I S M I N U C I O N E S | 476.460 | 318.833 | 102.798 |
| Impuesto sobre Sociedades | 130.213 | 17.575 | 2.065 |
| Amort. inmovilizado I+D | 159 | 154 | 79 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 858 | 820 | 797 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4 | 4 | 4 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 113.942 | 111.365 | 31.686 |
| Disminuciones diversas | 231.284 | 188.914 | 68.166 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.064 | 1.412 | 822 |
| Libertad amort.gastos I+D | 925 | 622 | 134 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.206 | 5.182 | 4.262 |
| Pymes: libertad amortización | 15.223 | 14.554 | 9.882 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.631 | 11.838 | 8.202 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.254 | 10.223 | 7.334 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 655 | 336 | 84 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 9.782 | 3.552 | 1.277 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 877 | 747 | 635 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 25 | 17 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 564 | 276 | 97 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 30 | 30 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 84.309 | 84.269 | 35 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 44 | 43 | 28 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 704 | 677 | 616 |
| Gts.oper.acciones propias | 436 | 234 | 62 |
| Errores contables | 1.366 | 878 | 304 |
| Operaciones a plazos | 6.449 | 6.449 | 6.224 |
| Recuperación de valor patrimonial | 285 | 284 | 284 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.934 | 1.680 | 1.057 |
| Exención por doble imposición internacional | 206 | 109 | 109 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 148 | 148 | 137 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.790 | 2.231 | 1.317 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 63 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 162 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 69.941 | 59.839 | 42.047 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 62.763 | 53.171 | 7.308 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 310 | 310 | 73 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 131 | 131 | 131 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 5.714 | 5.714 | 5.714 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 36.047 | 34.111 | 1.087 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 1.408 | 486 | 236 |
| Base imponible | 649.680 | 644.231 | 649.680 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
