Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 294.623 | 89.734 | 55.530 |
| Resultado contable | -8.832.494 | 4.426.201 | 3.161.433 |
| A U M E N T O S | 4.055.464 | 1.405.140 | 1.272.738 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.052.447 | 893.688 | 781.792 |
 Aumentos diversos | 3.003.017 | 511.452 | 490.946 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.997 | 6.614 | 7.159 |
| Amort. inmovilizado I+D | 208 | 143 | 135 |
| Libertad amort.gastos I+D | 806 | 416 | 208 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.643 | 2.731 | 2.283 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.957 | 1.891 | 1.349 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12.955 | 6.202 | 5.188 |
| Pymes: libertad amortización | 21.307 | 9.420 | 8.767 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 19.050 | 9.949 | 7.537 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 862 | 100 | 69 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 57.461 | 21.124 | 19.547 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 262 | 5 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 512.897 | 9.994 | 9.911 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11.308 | 466 | 473 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 501.903 | 27.843 | 46.470 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18.653 | 407 | 631 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 767 | 26 | 33 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.272 | 46 | 46 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 184.748 | 8.128 | 16.187 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.671 | 5.072 | 5.979 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 11 | 11 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.139 | 189 | 194 |
| Otros gastos no deducibles | 503.336 | 66.479 | 93.731 |
| Revalorizaciones contables | 5.142 | 721 | 791 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 27.120 | 2.772 | 7.681 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3.037 | 2.561 | 560 |
| Errores contables | 14.406 | 2.422 | 1.823 |
| Operaciones a plazos | 147.798 | 28.647 | 50.226 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 37.577 | 92 | 63 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 13.847 | 6.166 | 7.176 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 345.586 | 19.339 | 21.275 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16.456 | 8.597 | 9.672 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 950 | 203 | 91 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.805 | 968 | 233 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 23.899 | 9.946 | 16.238 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 47.717 | 10.101 | 36.016 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 73.120 | 36.166 | 49.032 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.527 | 1.051 | 2.210 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 180.949 | 165.744 | 5.186 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 64.023 | 5.327 | 21.449 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 602 | 203 | 236 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 1.933 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 5 | 5 | 5 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 168 | 142 | 142 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 202 | 155 | 157 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 102.918 | 32.865 | 34.773 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.471.072 | 841.838 | 411.384 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.064.491 | 35.230 | 22.541 |
| Disminuciones diversas | 1.406.597 | 806.623 | 388.855 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.227 | 11.552 | 6.760 |
| Amort. inmovilizado I+D | 18 | 18 | 11 |
| Libertad amort.gastos I+D | 90 | 85 | 42 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.200 | 6.799 | 3.986 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23.112 | 16.048 | 6.902 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.897 | 10.846 | 8.816 |
| Pymes: libertad amortización | 20.398 | 17.579 | 11.447 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 38.798 | 29.072 | 19.336 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 496 | 382 | 346 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 47.072 | 31.522 | 20.041 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 24.208 | 12.568 | 1.257 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.090 | 1.225 | 199 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 255.944 | 59.991 | 25.450 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.623 | 284 | 194 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 295 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 496 | 345 | 300 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22 | 11 | 11 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.068 | 222 | 112 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 232.047 | 19.455 | 5.903 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.064 | 1.061 | 356 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13.252 | 1.973 | 1.499 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.166 | 72 | 21 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 43.168 | 32.463 | 24.644 |
| Gts.oper.acciones propias | 707 | 357 | 214 |
| Errores contables | 30.191 | 17.499 | 12.127 |
| Operaciones a plazos | 61.113 | 55.966 | 33.328 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 37.577 | 92 | 63 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 55.483 | 20.323 | 9.944 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 530 | 530 | 530 |
| Exención por doble imposición internacional | 29.851 | 28.650 | 6.654 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 253 | 253 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.884 | 13.542 | 8.980 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 58.772 | 57.253 | 53.639 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 99 | 99 | 99 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 73.903 | 48.279 | 46.942 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.527 | 1.051 | 2.210 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 180.235 | 169.552 | 4.255 |
| Montes vecinales en mano común | 936 | 933 | 67 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.358 | 1.352 | 1.332 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 61.811 | 61.811 | 61.463 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.031 | 927 | 927 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 57 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 50 | 50 | 50 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 834 | 834 | 794 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 76.943 | 62.968 | 9.013 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -7.246.286 | 4.989.258 | 4.022.864 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.562.427 | 1.459.799 | 321.856 |
| Base imponible positiva | 3.701.006 | 3.610.400 | 3.701.006 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
