Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Reducida dimensión

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	57.059	22.924	16.203
Resultado contable	-615.173	663.863	517.562
A U M E N T O S	572.145	308.932	240.605
Impuesto sobre Sociedades	172.138	161.726	145.225
Aumentos diversos	400.007	147.206	95.380
Diferencias entre amortización contable y fiscal	5.812	2.048	1.825
Amort. inmovilizado I+D	98	10	14
Libertad amort.gastos I+D	564	385	412
Libertad amort.con mantenimiento empleo	712	640	603
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.195	740	654
Otros supuestos de libertad de amortización	3.618	2.595	1.738
Pymes: libertad amortización	8.873	5.424	4.711
Pymes: amortiz.acelerada	14.869	7.230	7.264
Cesión de bienes con opción de compra	562	95	326
Arrendamiento financiero: régimen especial	24.160	9.531	10.145
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	56	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	24.586	482	724
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	650	190	402
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	25.127	1.004	1.663
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1	1	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	19	0	7
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	58	37	34
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	16.785	3.541	3.259
Gastos por donativos y liberalidades	2.089	1.201	1.316
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	1	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	26	20	20
Otros gastos no deducibles	62.643	15.277	18.092
Revalorizaciones contables	581	437	555
Aplicación del valor normal de mercado	500	253	148
Ingresos por donaciones por terceros	1	0	0
Errores contables	2.400	1.324	1.347
Operaciones a plazos	6.516	1.836	4.702
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Otras diferencias ingresos y gastos	2.232	1.791	1.139
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	17.353	2.036	4.646
Reinversión de beneficios extraordinarios	3.844	3.538	3.688
Gastos no deducibles por reinversión	42	26	26
Exención por doble imposición internacional	110	110	110
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.855	1.230	1.111
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	520	0	520
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	21	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	43.229	18.734	14.729
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.313	851	150
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	112.826	62.284	3.234
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	2.911	0	2.911
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	17	17	17
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	4	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	10.230	2.287	3.137
D I S M I N U C I O N E S	443.739	194.238	73.181
Impuesto sobre Sociedades	157.824	3.787	3.504
Disminuciones diversas	285.969	190.505	69.731
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.708	1.968	1.471
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	807	807	666
Libertad amort.con mantenimiento empleo	915	915	694
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	13.155	12.500	2.016
Otros supuestos de libertad de amortización	5.420	5.119	4.816
Pymes: libertad amortización	12.497	11.821	6.599
Pymes: amortiz.acelerada	25.007	20.241	8.809
Cesión de bienes con opción de compra	224	35	153
Arrendamiento financiero: régimen especial	12.612	8.500	6.544
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	7	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	682	288	129
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	74	64	49
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	31.771	17.857	7.841
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	2	0	0
Deducción del fondo de comercio	257	211	143
Deducción del intangible de vida útil indefinida	10	9	2
Provisiones y gastos por pensiones	11	11	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.641	1.154	621
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Revalorizaciones contables	92	92	92
Aplicación del valor normal de mercado	118	87	9
Ingresos por donaciones por terceros	407	407	154
Corrección rentas depreciación monetaria	1.143	826	690
Gts.oper.acciones propias	54	15	7
Errores contables	2.299	1.192	971
Operaciones a plazos	3.049	2.649	2.262
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Otras diferencias ingresos y gastos	2.263	1.534	683
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	1.220	1.220	405
Reducción ingresos activos intangibles	3	3	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.461	1.273	353
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	126	124	126
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	44.242	22.173	16.264
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.313	851	150
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	110.809	69.421	2.963
Montes vecinales en mano común	120	120	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.745	1.614	1.614
Reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	4	4	4
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	17	17	17
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	6.169	4.779	2.484
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-486.610	778.610	685.048
Compensaciones de B.I. negativas	180.151	174.317	46.587
Base imponible positiva	638.461	627.900	638.461

Notas

Unidades: Importe en miles de euros