- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 3.062 | 2.208 | 2.032 |
| Resultado contable | 25.111.323 | 41.936.799 | 33.672.312 |
| A U M E N T O S | 70.684.951 | 46.578.311 | 53.439.171 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.875.208 | 9.243.357 | 9.288.531 |
 Aumentos diversos | 60.809.743 | 37.334.954 | 44.150.640 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.489.352 | 901.578 | 935.674 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.059.596 | 4.624.353 | 4.913.736 |
| Amort. inmovilizado I+D | 97.878 | 89.665 | 38.836 |
| Libertad amort.gastos I+D | 85.827 | 39.479 | 78.805 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 985.513 | 957.683 | 971.267 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 897.781 | 859.101 | 882.239 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 733.996 | 658.367 | 666.025 |
| Pymes: libertad amortización | 347 | 341 | 342 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 68 | 65 | 68 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 545 | 532 | 532 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 146.692 | 83.419 | 123.037 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 12.916 | 6.569 | 96 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.977.394 | 451.393 | 1.402.490 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.370.984 | 3.266.799 | 4.846.927 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 121.923 | 102.859 | 104.170 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 326.325 | 325.295 | 325.295 |
| Deducción del fondo de comercio | 163.314 | 57.638 | 92.098 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 15.070 | 12.233 | 13.304 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 757.838 | 363.711 | 353.341 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.951.518 | 3.922.702 | 5.846.894 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 217.777 | 181.205 | 201.618 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.093 | 8.093 | 8.093 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 47.043 | 44.756 | 44.808 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 14.100.359 | 8.876.793 | 13.047.339 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 506.014 | 304.707 | 343.656 |
| Otros gastos no deducibles | 502.888 | 352.692 | 359.894 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 117 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 292.640 | 291.250 | 291.216 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 541.127 | 57.645 | 53.901 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.006 | 4 | 4 |
| Errores contables | 75.692 | 73.861 | 74.309 |
| Operaciones a plazos | 53.151 | 44.287 | 53.151 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.268 | 4.072 | 1.296 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.166 | 710 | 710 |
| Ajustes art. 19.13 | 522.154 | 1.265 | 1.212 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 424.218 | 183.352 | 275.903 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.028.789 | 584.309 | 1.301.638 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.880 | 5.090 | 5.393 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 11.450 | 9.873 | 11.138 |
| Exención por doble imposición internacional | 476.339 | 470.523 | 474.102 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 100.784 | 45.472 | 45.472 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.056.579 | 785.054 | 972.500 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 92.299 | 82.523 | 84.146 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 246 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.870 | 8.870 | 8.870 |
| Transparencia fiscal internacional | 606 | 0 | 606 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.005.821 | 2.476.056 | 1.469.684 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 182.099 | 155.336 | 52.756 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.345.264 | 4.688.196 | 539.143 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 49.838 | 49.262 | 49.564 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 217 | 217 | 217 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 104.805 | 50.726 | 50.211 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 342.155 | 16.290 | 334.133 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.852 | 3.693 | 3.669 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.495.262 | 754.992 | 2.395.112 |
| D I S M I N U C I O N E S | 48.419.446 | 35.836.573 | 32.209.771 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.664.925 | 2.915.881 | 4.518.051 |
| Disminuciones diversas | 41.497.343 | 34.324.976 | 26.812.005 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 870.745 | 754.045 | 613.697 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 495 | 484 | 495 |
| Amort. inmovilizado I+D | 63.879 | 63.408 | 20.755 |
| Libertad amort.gastos I+D | 102.570 | 87.816 | 61.600 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 997.275 | 922.084 | 989.490 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.042.264 | 1.006.627 | 1.039.439 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 179.216 | 177.074 | 144.515 |
| Pymes: libertad amortización | 11 | 5 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 272 | 64 | 64 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 69 | 27 | 27 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 101.558 | 86.016 | 87.947 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 11.056 | 4.119 | 33 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 674.440 | 490.699 | 441.379 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 58 | 50 | 50 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.088.787 | 958.228 | 987.492 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 49.954 | 41.564 | 41.564 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 335.346 | 321.256 | 324.755 |
| Deducción del fondo de comercio | 185.167 | 131.265 | 132.935 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 25.068 | 20.705 | 20.867 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 666.322 | 496.000 | 440.367 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.623.085 | 4.585.203 | 4.847.410 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.284 | 1.284 | 1.284 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 754.200 | 507.021 | 481.628 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 33.717 | 33.717 | 30.993 |
| Revalorizaciones contables | 2.624 | 2.623 | 2.623 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 47.557 | 47.524 | 47.524 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 10 | 10 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 20.018 | 16.930 | 17.800 |
| Gts.oper.acciones propias | 4.646 | 2.988 | 4.236 |
| Errores contables | 283.545 | 259.265 | 194.253 |
| Operaciones a plazos | 89.110 | 89.030 | 89.110 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 19.822 | 10.803 | 1.938 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 133 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 634.587 | 622.896 | 623.878 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.723.048 | 1.352.365 | 1.160.635 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 51.308 | 29.896 | 19.796 |
| Exención por doble imposición internacional | 8.110.430 | 7.387.169 | 6.734.871 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 901.992 | 734.272 | 478.383 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 256.040 | 214.103 | 180.082 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.161.388 | 1.754.416 | 1.832.641 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 115.430 | 104.463 | 112.322 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 49.931 | 49.931 | 49.931 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 304.235 | 304.235 | 304.235 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.407.197 | 2.892.982 | 1.795.482 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 192.913 | 171.717 | 42.010 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.639.956 | 5.076.850 | 551.028 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17.019 | 16.994 | 16.974 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 244.659 | 244.659 | 244.659 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 29.126 | 29.011 | 29.126 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 537 | 537 | 537 |
| Correcciones entidades normativa foral | 64.908 | 61.272 | 53.731 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 80.252 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.238.084 | 2.159.276 | 1.515.396 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 47.673.203 | 51.304.647 | 55.800.450 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.668.799 | 1.573.008 | 1.335.509 |
| Base imponible positiva | 54.464.942 | 50.981.156 | 54.464.942 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
