Cuentas anuales Sociedades: 2013

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	568	417	385
Resultado contable	3.642.095	4.533.352	4.057.176
A U M E N T O S	4.637.374	3.319.382	3.237.032
Impuesto sobre Sociedades	508.726	480.912	475.039
Aumentos diversos	4.128.648	2.838.470	2.761.993
Diferencias entre amortización contable y fiscal	50.702	39.889	39.852
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	359.649	258.114	271.686
Amort. inmovilizado I+D	2.978	2.978	2.978
Libertad amort.gastos I+D	6.435	6.435	6.435
Libertad amort.con mantenimiento empleo	90.210	90.187	90.139
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	37.073	36.201	36.135
Otros supuestos de libertad de amortización	32.422	32.123	32.220
Pymes: libertad amortización	8	3	3
Pymes: amortiz.acelerada	65	65	65
Cesión de bienes con opción de compra	116	104	104
Arrendamiento financiero: régimen especial	7.351	6.503	6.505
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	4.189	4.189	19
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	232.129	26.019	44.155
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	1.378.752	1.327.636	1.365.950
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	28	28	28
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	265	265	265
Deducción del fondo de comercio	42.140	16.850	38.874
Deducción del intangible de vida útil indefinida	35	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	20.135	16.903	9.474
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	734.723	450.023	419.640
Gastos por donativos y liberalidades	8.764	7.197	7.308
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	39.426	39.426	39.426
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	206.149	43.931	55.838
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	94.926	89.331	59.819
Otros gastos no deducibles	70.190	41.948	41.846
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	117	0	0
Revalorizaciones contables	574	574	574
Aplicación del valor normal de mercado	7.412	7.227	213
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Errores contables	63.617	63.349	63.349
Operaciones a plazos	3.749	3.749	3.749
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	756	0	0
Ajustes art. 19.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	13.697	3.961	3.349
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	132.569	41.052	23.357
Reinversión de beneficios extraordinarios	230	48	0
Gastos no deducibles por reinversión	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	838	838	829
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	3.565	3.240	3.240
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	19.634	15.389	14.079
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	967	21	21
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	25.819	7.024	7.024
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	370.656	94.309	9.636
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	2.019	2.019	2.019
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	36.317	36.317	36.317
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	12	12	12
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.662	704	699
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	25.576	22.291	24.761
D I S M I N U C I O N E S	3.085.651	2.164.046	1.877.663
Impuesto sobre Sociedades	1.173.882	802.443	790.835
Disminuciones diversas	3.010.767	2.462.804	1.783.863
Diferencias entre amortización contable y fiscal	40.070	30.343	29.039
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	1.919	1.632	1.919
Libertad amort.gastos I+D	1.148	1.148	1.148
Libertad amort.con mantenimiento empleo	26.323	26.002	26.323
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	36.664	35.036	36.664
Otros supuestos de libertad de amortización	249	235	235
Pymes: libertad amortización	11	5	5
Pymes: amortiz.acelerada	272	64	64
Cesión de bienes con opción de compra	69	27	27
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.798	1.420	1.468
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	3.767	3.767	33
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	52.745	41.274	28.183
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	58	50	50
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	62.877	51.284	43.723
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	2.251	2.251	2.251
Deducción del fondo de comercio	12.892	9.265	9.327
Deducción del intangible de vida útil indefinida	719	492	492
Provisiones y gastos por pensiones	13.770	8.891	2.537
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	521.831	456.174	401.395
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	91	2	2
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	26.637	26.637	26.637
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	0	0	0
Gts.oper.acciones propias	576	576	576
Errores contables	69.710	68.266	57.429
Operaciones a plazos	80	0	80
Reversión del deterioro valor patrimonial	959	959	959
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	4.197	4.197	4.197
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	23.522	9.497	8.961
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	10.091	7.249	7.242
Exención por doble imposición internacional	278.937	247.535	202.522
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	53.060	48.247	18.842
Reducción ingresos activos intangibles	85.500	75.002	75.002
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	35.315	23.495	19.413
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.324	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	29.815	11.090	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	358.724	99.233	7.357
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0
Reserva para inversiones en Canarias	3.595	3.595	3.595
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	537	537	537
Correcciones entidades normativa foral	43.837	43.837	43.837
Exención transmisión bienes inmuebles	80.252	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	1.124.575	1.123.492	721.795
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	4.096.607	4.589.274	4.719.510
Compensaciones de B.I. negativas	146.378	126.148	129.719
Base imponible positiva	4.589.791	4.535.293	4.589.791

Notas

Unidades: Importe en miles de euros