Cuentas anuales Sociedades: 2013

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	89.158	26.397	16.547
Resultado contable	-2.782.762	2.164.012	616.893
A U M E N T O S	5.169.399	826.816	1.219.951
Impuesto sobre Sociedades	426.905	192.981	170.865
Aumentos diversos	4.742.494	633.836	1.049.086
Diferencias entre amortización contable y fiscal	23.818	12.688	12.780
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	90.781	43.178	62.065
Amort. inmovilizado I+D	3	0	0
Libertad amort.gastos I+D	35	6	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	27	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	234	185	199
Otros supuestos de libertad de amortización	593	321	331
Pymes: libertad amortización	1.598	484	394
Pymes: amortiz.acelerada	804	190	167
Cesión de bienes con opción de compra	16	16	14
Arrendamiento financiero: régimen especial	69.340	48.862	14.702
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	400	2	2
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	440.029	7.991	74.882
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.444	1	79
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	291.975	57.560	88.379
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	5.734	114	59
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	2	2	2
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	841	404	138
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	153.943	41.380	42.560
Gastos por donativos y liberalidades	4.157	965	1.497
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	3	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	24.025	4.139	12.501
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	2.938.433	221.828	484.011
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	17.433	26	15.877
Otros gastos no deducibles	74.300	8.709	11.995
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	26.043	25.844	199
Aplicación del valor normal de mercado	9.752	4.323	218
Ingresos por donaciones por terceros	7	7	0
Errores contables	1.839	808	1.377
Operaciones a plazos	13.903	1.934	12.220
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.866	81	98
Rentas negativas art.19.11 y 12	23.467	0	0
Ajustes art. 19.13	634	626	458
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.828	51	131
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	242.214	39.640	74.195
Reinversión de beneficios extraordinarios	241	134	78
Gastos no deducibles por reinversión	46	2	5
Exención por doble imposición internacional	786	2	2
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	45	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2.637	1.498	2.085
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	3.099	11	2.381
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	4	4	4
Régimen ent.parcialmente exentas	36.180	20.040	21.288
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.224	1.714	1.095
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	33.040	16.478	695
Rég.entidades navieras	1.044	5	427
Por reserva para inversiones en Canarias	916	125	732
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	66	66	66
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	15.060	15.060	15.057
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.187	669	1.094
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	184.398	55.664	92.549
D I S M I N U C I O N E S	2.382.071	1.596.680	323.608
Impuesto sobre Sociedades	249.544	30.286	36.094
Disminuciones diversas	2.000.725	1.556.655	221.358
Diferencias entre amortización contable y fiscal	10.390	10.184	8.643
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	48	48	48
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	180	179	171
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	903	838	902
Otros supuestos de libertad de amortización	4.336	806	807
Pymes: libertad amortización	323	242	105
Pymes: amortiz.acelerada	17.005	5.007	412
Cesión de bienes con opción de compra	17	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	274.515	221.821	3.078
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	49.357	38.505	3.321
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	17	17	13
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	153.916	28.346	836
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	56	56	4
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	6.350	6.350	29
Deducción del fondo de comercio	1.042	14	641
Deducción del intangible de vida útil indefinida	176	166	152
Provisiones y gastos por pensiones	21.892	21.734	156
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	111.832	96.243	10.640
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	36.895	5.513	3.790
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	3.477	3.225	3.209
Ingresos por donaciones por terceros	349	340	1
Corrección rentas depreciación monetaria	1.891	1.661	1.131
Gts.oper.acciones propias	295	159	87
Errores contables	1.407	736	116
Operaciones a plazos	18.982	14.244	9.344
Reversión del deterioro valor patrimonial	44.889	10.778	10.757
Rentas negativas art.19.11 y 12	8	8	5
Ajustes art. 19.13	168	168	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	97.230	1.468	340
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	8.725	4.330	163
Exención por doble imposición internacional	888.374	871.500	88.908
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	4.785	3.875	3.621
Reducción ingresos activos intangibles	106	106	104
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.011	436	278
Soc.y fondos capital-riesgo	6.807	6.807	5.673
Valor.bienes y derechos	70.032	70.032	10.020
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	254	254	254
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	19.781	18.240	3.450
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	35.286	23.682	20.595
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.325	900	115
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	51.316	39.355	706
Montes vecinales en mano común	41	41	23
Régimen entidades navieras	163	163	163
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	64	63	63
Reserva para inversiones en Canarias	2.030	2.030	2.029
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	30	30	29
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	31	31	31
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	21	0	0
Otras correcciones al resultado	52.597	45.924	26.393
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	137.154	1.403.887	1.579.635
Compensaciones de B.I. negativas	385.938	278.280	96.137
Base imponible positiva	1.483.498	1.345.243	1.483.498

Notas

Unidades: Importe en miles de euros