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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa ,  Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2013

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.9972.5151.906
Resultado contable-371.478441.886349.786
A U M E N T O S750.330285.584367.143
Impuesto sobre Sociedades120.604112.862103.814
 Aumentos diversos629.725172.722263.329
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
12.5566.8779.524
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
117.30241.20162.287
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1.0971911
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
55.4805.70923.522
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.6482.2242.092
  Otros supuestos de libertad de amortización
21.2053.8903.933
  Pymes: libertad amortización
1.312526654
  Pymes: amortiz.acelerada
1.932652698
  Cesión de bienes con opción de compra
585656
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.7343.3152.990
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
15.4072.1784.142
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
666
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
58.53086167
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
90150
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
1.81001.810
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Provisiones y gastos por pensiones
252525
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
74.04812.27742.330
  Gastos por donativos y liberalidades
10.42710.33610.329
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
11.3851.4261.407
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
5200
  Otros gastos no deducibles
11.3341.9563.447
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
1.171904904
  Aplicación del valor normal de mercado
765765765
  Ingresos por donaciones por terceros
000
  Errores contables
5954651
  Operaciones a plazos
2.1162321.895
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
222
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
830781807
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
93.44610.30210.880
  Reinversión de beneficios extraordinarios
14814
  Gastos no deducibles por reinversión
371010
  Exención por doble imposición internacional
000
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
2.8332.3972.391
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
16.43315.65315.653
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
44200
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
78.21745.44556.540
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
151515
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.6131.126859
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
684493254
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
141414
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
555
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
27.0561.7492.839
D I S M I N U C I O N E S670.612221.266224.600
Impuesto sobre Sociedades 179.5511.89516.958
 Disminuciones diversas 466.297218.628206.662
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
6.7896.6246.026
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
000
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
112.3245.2975.073
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
25.73112.051841
  Otros supuestos de libertad de amortización
6.5806.5614.220
  Pymes: libertad amortización
530336272
  Pymes: amortiz.acelerada
6.4434.6763.741
  Cesión de bienes con opción de compra
888
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.0083.1722.679
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
309246232
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
110
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
1.5381.202213
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
544
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
555
  Provisiones y gastos por pensiones
81400
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
14.3909.00111.534
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
661539539
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
000
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
555
  Ingresos por donaciones por terceros
555
  Corrección rentas depreciación monetaria
686161
  Gts.oper.acciones propias
433
  Errores contables
1.071715479
  Operaciones a plazos
365365365
  Reversión del deterioro valor patrimonial
515151
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
871869869
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
92.4761.7681.757
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
480444159
  Exención por doble imposición internacional
2772770
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
4.8384.5764.576
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
96.39196.39196.391
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.6033.6033.603
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
269269269
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
79.27854.99857.758
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.5251.204917
  Montes vecinales en mano común
1471470
  Régimen entidades navieras
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
330330330
  Reserva para inversiones en Canarias
1.8161.8161.816
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
000
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
2.2921.0071.860
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-266.996506.947493.308
Compensaciones de B.I. negativas 95.20079.36628.600
Base imponible positiva464.708429.352464.708
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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