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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa ,  Sector: Industria
Ejercicio 2013

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas57.10329.94419.205
Resultado contable-1.094.306634.991452.196
A U M E N T O S459.898197.101169.228
Impuesto sobre Sociedades160.972139.283118.324
 Aumentos diversos298.92657.81750.904
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
4.1101.9001.676
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
19.8958.2847.607
  Amort. inmovilizado I+D
16211026
  Libertad amort.gastos I+D
420131128
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.8271.4881.468
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
970677635
  Otros supuestos de libertad de amortización
3.2792.1562.554
  Pymes: libertad amortización
6.1893.4083.068
  Pymes: amortiz.acelerada
6.1993.1742.570
  Cesión de bienes con opción de compra
1063840
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.2696.5645.095
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
500
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
9.0333071.125
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
3097443
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
20.624187602
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
300116115
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
111
  Deducción del fondo de comercio
200
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
200
  Provisiones y gastos por pensiones
6.4867839
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
58.86610.2471.801
  Gastos por donativos y liberalidades
1.482581453
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
181818
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
501414
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
20.2171.1381.471
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
56561
  Otros gastos no deducibles
51.44510.84711.714
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
2000
  Aplicación del valor normal de mercado
1.583976569
  Ingresos por donaciones por terceros
877
  Errores contables
2.219318327
  Operaciones a plazos
2.1031.052954
  Reversión del deterioro valor patrimonial
9140914
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
401010
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
924175457
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
99233109
  Reinversión de beneficios extraordinarios
17010058
  Gastos no deducibles por reinversión
362911
  Exención por doble imposición internacional
000
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
25250
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
798310423
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
4400
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
10800
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.6058611.289
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
747055
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2912500
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
82859396
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
101010
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
262525
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
57.7851.9143.027
D I S M I N U C I O N E S416.29268.37628.864
Impuesto sobre Sociedades 152.4329.9865.393
 Disminuciones diversas 208.35057.61420.832
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.768947449
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
000
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
2818836
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.3911.037798
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
428427402
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.9801.7801.776
  Pymes: libertad amortización
3.8693.6582.679
  Pymes: amortiz.acelerada
4.6623.5992.439
  Cesión de bienes con opción de compra
41132
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.6983.5451.914
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
1.42228191
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1007871
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
856837
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
313131
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
158150145
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
30118
  Provisiones y gastos por pensiones
90.99926724
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
70.78625.713455
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
151515
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
000
  Revalorizaciones contables
52411
  Aplicación del valor normal de mercado
3010
  Ingresos por donaciones por terceros
000
  Corrección rentas depreciación monetaria
1.1031.050219
  Gts.oper.acciones propias
783837
  Errores contables
3.0221.31278
  Operaciones a plazos
1.511920243
  Reversión del deterioro valor patrimonial
14400
  Rentas negativas art.19.11 y 12
110
  Ajustes art. 19.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.8572.3001.091
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.87332618
  Exención por doble imposición internacional
404404404
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
1831830
  Reducción ingresos activos intangibles
158158158
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.9601.295557
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1211210
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.6751.0831.376
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3773640
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.1422.0451.993
  Reserva para inversiones en Canarias
3.1643.1642.890
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
222
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
2.2761.138388
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-995.189764.492595.199
Compensaciones de B.I. negativas 247.822225.56435.293
Base imponible positiva559.906554.523559.906
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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