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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña ,  Sector: Industria
Ejercicio 2013

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas20.41214.34911.705
Resultado contable-419.8453.442.1652.958.610
A U M E N T O S3.480.9681.916.3451.976.675
Impuesto sobre Sociedades1.127.2441.033.4101.004.683
 Aumentos diversos2.353.724882.935971.992
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
77.39347.33246.525
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
470.118329.935312.182
  Amort. inmovilizado I+D
3.3272.6432.572
  Libertad amort.gastos I+D
21.97215.4669.286
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
32.60926.47127.789
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
43.99139.95839.561
  Otros supuestos de libertad de amortización
60.60442.78143.143
  Pymes: libertad amortización
23.06419.12417.060
  Pymes: amortiz.acelerada
21.14214.46913.023
  Cesión de bienes con opción de compra
682165595
  Arrendamiento financiero: régimen especial
102.19464.34358.183
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
696969
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
72.48916.40822.158
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.115238238
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
101.06019.34341.409
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.629854828
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
6.0381.315830
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
49016287
  Provisiones y gastos por pensiones
10.5705.8906.394
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
214.66384.94496.102
  Gastos por donativos y liberalidades
12.3587.3316.737
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
335335333
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
7452394
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
429.4027.24089.320
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
82531078
  Otros gastos no deducibles
316.85448.54950.985
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
666
  Revalorizaciones contables
988593376
  Aplicación del valor normal de mercado
5.0864.3484.408
  Ingresos por donaciones por terceros
121111
  Errores contables
32.0612.4311.664
  Operaciones a plazos
5.5133.3205.061
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3.299361264
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
1.61993114
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
24.55217.15717.055
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
146.0687.45310.881
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.5311.7451.599
  Gastos no deducibles por reinversión
479105106
  Exención por doble imposición internacional
934834833
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
902876876
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
15.71512.14411.606
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.23761.234
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
914581312
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
789789789
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.7201.3051.229
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.4885.4880
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
604131109
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
8.4931.032352
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
332206206
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
390303264
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
66.25125.70427.146
D I S M I N U C I O N E S1.544.524729.357512.950
Impuesto sobre Sociedades 473.39450.79935.091
 Disminuciones diversas 1.034.267671.193463.117
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
20.98114.24110.497
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
99991
  Amort. inmovilizado I+D
3.7273.727992
  Libertad amort.gastos I+D
25.62021.68812.423
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
11.27310.9179.833
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
16.91816.70615.753
  Otros supuestos de libertad de amortización
21.50515.38612.567
  Pymes: libertad amortización
20.58120.20616.859
  Pymes: amortiz.acelerada
16.96214.48412.144
  Cesión de bienes con opción de compra
975457
  Arrendamiento financiero: régimen especial
41.56031.29126.694
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
3435353
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
36.96724.14811.246
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
757555534
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
8.9194.9604.062
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
345344328
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
16712374
  Deducción del fondo de comercio
9.0642.8202.234
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.3931.1731.012
  Provisiones y gastos por pensiones
15.5857.5896.159
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
173.599118.44657.133
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
82.1622.3492.850
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
000
  Revalorizaciones contables
1.8701.8701.870
  Aplicación del valor normal de mercado
4.94210087
  Ingresos por donaciones por terceros
404040
  Corrección rentas depreciación monetaria
2.9842.4782.023
  Gts.oper.acciones propias
551273242
  Errores contables
37.76818.8587.995
  Operaciones a plazos
5.7255.5025.091
  Reversión del deterioro valor patrimonial
18.62313.6781.976
  Rentas negativas art.19.11 y 12
111
  Ajustes art. 19.13
631631279
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
83.31122.79418.278
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
58.5002.3541.030
  Exención por doble imposición internacional
67.12063.23128.836
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
5.1054.9314.267
  Reducción ingresos activos intangibles
11.72211.3985.492
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
28.52227.43115.373
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
15.10115.10115.101
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
1.8021.7901.577
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
116.383116.168116.168
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
550
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.19700
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
9.5239.5230
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
5.0154.9594.895
  Reserva para inversiones en Canarias
16.65616.65616.580
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
000
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
2.1571.7218
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
29.38818.33912.404
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.553.4734.636.5294.437.078
Compensaciones de B.I. negativas 557.093513.078161.355
Base imponible positiva4.275.7234.210.4904.275.723
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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