Cuentas anuales Sociedades: 2013

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ejercicio 2013

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	20.412	14.349	11.705
Resultado contable	-419.845	3.442.165	2.958.610
A U M E N T O S	3.480.968	1.916.345	1.976.675
Impuesto sobre Sociedades	1.127.244	1.033.410	1.004.683
Aumentos diversos	2.353.724	882.935	971.992
Diferencias entre amortización contable y fiscal	77.393	47.332	46.525
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	470.118	329.935	312.182
Amort. inmovilizado I+D	3.327	2.643	2.572
Libertad amort.gastos I+D	21.972	15.466	9.286
Libertad amort.con mantenimiento empleo	32.609	26.471	27.789
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	43.991	39.958	39.561
Otros supuestos de libertad de amortización	60.604	42.781	43.143
Pymes: libertad amortización	23.064	19.124	17.060
Pymes: amortiz.acelerada	21.142	14.469	13.023
Cesión de bienes con opción de compra	682	165	595
Arrendamiento financiero: régimen especial	102.194	64.343	58.183
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	69	69	69
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	72.489	16.408	22.158
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.115	238	238
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	101.060	19.343	41.409
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.629	854	828
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	6.038	1.315	830
Deducción del intangible de vida útil indefinida	490	162	87
Provisiones y gastos por pensiones	10.570	5.890	6.394
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	214.663	84.944	96.102
Gastos por donativos y liberalidades	12.358	7.331	6.737
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	335	335	333
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	745	239	4
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	429.402	7.240	89.320
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	825	310	78
Otros gastos no deducibles	316.854	48.549	50.985
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	6	6	6
Revalorizaciones contables	988	593	376
Aplicación del valor normal de mercado	5.086	4.348	4.408
Ingresos por donaciones por terceros	12	11	11
Errores contables	32.061	2.431	1.664
Operaciones a plazos	5.513	3.320	5.061
Reversión del deterioro valor patrimonial	3.299	361	264
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	1.619	93	114
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	24.552	17.157	17.055
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	146.068	7.453	10.881
Reinversión de beneficios extraordinarios	2.531	1.745	1.599
Gastos no deducibles por reinversión	479	105	106
Exención por doble imposición internacional	934	834	833
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	902	876	876
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	15.715	12.144	11.606
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.237	6	1.234
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	914	581	312
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	789	789	789
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.720	1.305	1.229
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	5.488	5.488	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	604	131	109
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	8.493	1.032	352
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	332	206	206
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	390	303	264
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	66.251	25.704	27.146
D I S M I N U C I O N E S	1.544.524	729.357	512.950
Impuesto sobre Sociedades	473.394	50.799	35.091
Disminuciones diversas	1.034.267	671.193	463.117
Diferencias entre amortización contable y fiscal	20.981	14.241	10.497
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	99	99	1
Amort. inmovilizado I+D	3.727	3.727	992
Libertad amort.gastos I+D	25.620	21.688	12.423
Libertad amort.con mantenimiento empleo	11.273	10.917	9.833
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	16.918	16.706	15.753
Otros supuestos de libertad de amortización	21.505	15.386	12.567
Pymes: libertad amortización	20.581	20.206	16.859
Pymes: amortiz.acelerada	16.962	14.484	12.144
Cesión de bienes con opción de compra	97	54	57
Arrendamiento financiero: régimen especial	41.560	31.291	26.694
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	343	53	53
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	36.967	24.148	11.246
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	757	555	534
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	8.919	4.960	4.062
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	345	344	328
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	167	123	74
Deducción del fondo de comercio	9.064	2.820	2.234
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.393	1.173	1.012
Provisiones y gastos por pensiones	15.585	7.589	6.159
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	173.599	118.446	57.133
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	82.162	2.349	2.850
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Revalorizaciones contables	1.870	1.870	1.870
Aplicación del valor normal de mercado	4.942	100	87
Ingresos por donaciones por terceros	40	40	40
Corrección rentas depreciación monetaria	2.984	2.478	2.023
Gts.oper.acciones propias	551	273	242
Errores contables	37.768	18.858	7.995
Operaciones a plazos	5.725	5.502	5.091
Reversión del deterioro valor patrimonial	18.623	13.678	1.976
Rentas negativas art.19.11 y 12	1	1	1
Ajustes art. 19.13	631	631	279
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	83.311	22.794	18.278
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	58.500	2.354	1.030
Exención por doble imposición internacional	67.120	63.231	28.836
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	5.105	4.931	4.267
Reducción ingresos activos intangibles	11.722	11.398	5.492
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	28.522	27.431	15.373
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	15.101	15.101	15.101
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.802	1.790	1.577
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	116.383	116.168	116.168
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	5	5	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.197	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	9.523	9.523	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	5.015	4.959	4.895
Reserva para inversiones en Canarias	16.656	16.656	16.580
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	2.157	1.721	8
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	29.388	18.339	12.404
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.553.473	4.636.529	4.437.078
Compensaciones de B.I. negativas	557.093	513.078	161.355
Base imponible positiva	4.275.723	4.210.490	4.275.723

Notas

Unidades: Importe en miles de euros