Cuentas anuales Sociedades: 2013

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	12.637	8.552	7.221
Resultado contable	2.432.439	8.123.079	5.659.266
A U M E N T O S	8.419.662	2.757.326	3.458.971
Impuesto sobre Sociedades	724.111	632.276	604.921
Aumentos diversos	7.695.551	2.125.050	2.854.050
Diferencias entre amortización contable y fiscal	18.036	12.187	12.370
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	138.331	87.484	96.251
Amort. inmovilizado I+D	1.032	110	810
Libertad amort.gastos I+D	12.836	11.385	10.017
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.333	2.405	2.408
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	7.470	6.165	6.409
Otros supuestos de libertad de amortización	7.836	6.773	6.546
Pymes: libertad amortización	9.435	6.782	7.025
Pymes: amortiz.acelerada	6.124	3.753	3.379
Cesión de bienes con opción de compra	21	20	20
Arrendamiento financiero: régimen especial	65.250	52.322	51.020
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	621.333	111.508	464.886
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	708	697	697
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	2.178.647	174.278	491.219
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	91.181	4.379	4.342
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	961	279	279
Deducción del intangible de vida útil indefinida	6	5	0
Provisiones y gastos por pensiones	22.919	19.862	17.046
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	380.606	113.261	233.942
Gastos por donativos y liberalidades	20.666	11.870	12.310
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	10.371	10.371	10.371
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	19.382	9.213	10.484
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	1.891.436	119.596	715.230
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	32.385	838	1.474
Otros gastos no deducibles	86.608	35.025	43.935
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	1.590	1.588	71
Aplicación del valor normal de mercado	7.488	814	4.626
Ingresos por donaciones por terceros	16	15	15
Errores contables	4.393	1.989	2.275
Operaciones a plazos	6.894	4.169	6.813
Reversión del deterioro valor patrimonial	38.973	31.243	31.243
Rentas negativas art.19.11 y 12	656	0	0
Ajustes art. 19.13	3.132	3.116	2.907
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	577.620	532.507	29.338
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	332.538	34.757	143.676
Reinversión de beneficios extraordinarios	210	116	130
Gastos no deducibles por reinversión	13	11	7
Exención por doble imposición internacional	1.198	649	739
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	31.910	31.910	31.910
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	36.810	6.893	31.838
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	58.198	53.023	5.658
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	319.940	252.333	245.579
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	36.721	28.416	1.809
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	498.084	301.619	26.148
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	3.487	2.713	3.000
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	5	1	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	13.015	13.015	13.015
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.359	1.359	1.359
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	2.753	1.297	1.391
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	91.634	20.933	68.031
D I S M I N U C I O N E S	4.661.785	3.380.282	1.322.342
Impuesto sobre Sociedades	505.527	147.236	168.271
Disminuciones diversas	4.134.384	3.262.519	1.120.699
Diferencias entre amortización contable y fiscal	9.740	7.912	6.854
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	578	109	109
Amort. inmovilizado I+D	188	118	25
Libertad amort.gastos I+D	23.065	20.380	17.579
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.701	3.701	1.980
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.557	1.551	1.557
Otros supuestos de libertad de amortización	1.074	1.066	859
Pymes: libertad amortización	5.277	4.930	4.118
Pymes: amortiz.acelerada	6.674	5.223	3.846
Cesión de bienes con opción de compra	32	32	3
Arrendamiento financiero: régimen especial	13.111	9.484	7.762
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	29	29	29
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	100.988	70.054	26.647
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	269	152	127
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	176.966	78.740	72.313
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	49	11	11
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	17.076	12.913	4.809
Deducción del fondo de comercio	11.970	5.729	1.328
Deducción del intangible de vida útil indefinida	629	603	593
Provisiones y gastos por pensiones	19.364	9.048	5.122
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	206.647	141.703	112.968
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	8.054	8.054	8.054
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	393.428	332.038	31.522
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	60	60	60
Revalorizaciones contables	282	282	0
Aplicación del valor normal de mercado	784	211	211
Ingresos por donaciones por terceros	146	143	17
Corrección rentas depreciación monetaria	6.078	714	588
Gts.oper.acciones propias	588	453	78
Errores contables	36.135	17.355	2.982
Operaciones a plazos	763	763	763
Reversión del deterioro valor patrimonial	283	175	175
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	3.280	3.280	3.275
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	309.977	167.508	139.485
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	21.227	18.207	14.613
Exención por doble imposición internacional	1.419.866	1.360.137	193.941
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	75.791	72.683	72.330
Reducción ingresos activos intangibles	41.474	39.834	35.610
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	23.111	21.500	17.321
Soc.y fondos capital-riesgo	1.364	0	0
Valor.bienes y derechos	10.310	10.241	109
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	233.914	129.837	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	310.534	259.232	236.016
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	36.877	29.512	3
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	498.345	333.996	28.741
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	608	608	598
Reserva para inversiones en Canarias	9.924	9.924	9.924
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	2.941	2.941	1.520
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	8.194	8.194	8.194
Correcciones entidades normativa foral	11.272	10.740	11.272
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	33	0	0
Otras correcciones al resultado	69.760	50.408	34.658
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	6.214.514	7.470.895	7.829.513
Compensaciones de B.I. negativas	388.056	327.571	120.527
Base imponible positiva	7.708.986	7.307.862	7.708.986

Notas

Unidades: Importe en miles de euros