Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Distribución Geográfica: Total , Sector: Total
Distribución Geográfica: Total , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Distribución Geográfica: Total , Sector: Total
Ejercicio 2013
| Total | Dominante | Dominada | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
| Número de empresas | 1.428.655 | 564.634 | 381.515 | 4.196 | 2.380 | 2.292 | 27.765 | 12.323 | 11.293 |
| Resultado contable | 15.146.480 | 127.823.378 | 93.032.124 | 10.165.432 | 26.178.647 | 16.855.822 | 9.426.641 | 42.353.421 | 32.980.631 |
| A U M E N T O S | 178.262.826 | 86.568.031 | 97.992.256 | 44.375.310 | 23.486.657 | 35.219.637 | 62.884.859 | 28.053.092 | 36.315.320 |
| Impuesto sobre Sociedades | 25.603.094 | 22.013.627 | 22.020.383 | 2.298.293 | 1.763.313 | 2.022.115 | 11.665.865 | 10.038.733 | 10.375.700 |
 Aumentos diversos | 152.659.732 | 64.554.404 | 75.971.874 | 42.077.017 | 21.723.343 | 33.197.523 | 51.218.994 | 18.014.359 | 25.939.620 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.318.394 | 1.324.516 | 1.449.592 | 458.234 | 196.212 | 271.220 | 1.171.091 | 758.798 | 781.928 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.537.009 | 7.334.282 | 7.764.708 | 1.664.868 | 1.187.633 | 1.411.510 | 5.050.704 | 3.613.845 | 3.799.250 |
| Amort. inmovilizado I+D | 111.763 | 98.765 | 48.741 | 32.035 | 30.165 | 31.564 | 72.074 | 63.678 | 11.372 |
| Libertad amort.gastos I+D | 146.292 | 84.928 | 112.404 | 51.532 | 8.062 | 49.473 | 35.708 | 28.337 | 25.377 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.272.456 | 1.135.524 | 1.172.820 | 52.069 | 44.160 | 50.287 | 894.040 | 808.089 | 835.281 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.171.752 | 1.061.872 | 1.098.598 | 127.380 | 113.589 | 123.679 | 723.487 | 672.261 | 698.007 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.105.151 | 913.844 | 877.971 | 232.043 | 207.649 | 228.369 | 469.353 | 431.950 | 430.099 |
| Pymes: libertad amortización | 144.788 | 98.889 | 92.281 | 1.335 | 1.039 | 975 | 3.578 | 2.223 | 2.133 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 122.587 | 72.747 | 63.951 | 1.191 | 831 | 754 | 2.914 | 2.620 | 1.776 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4.449 | 1.870 | 2.205 | 0 | 0 | 0 | 322 | 31 | 45 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 859.733 | 530.345 | 519.327 | 61.305 | 18.109 | 50.115 | 214.963 | 153.457 | 167.730 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 74.336 | 13.402 | 6.979 | 0 | 0 | 0 | 3.548 | 2.306 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 7.388.988 | 1.124.464 | 3.365.639 | 1.605.930 | 287.103 | 1.277.880 | 3.528.144 | 558.138 | 1.653.316 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 31.469 | 3.682 | 3.837 | 8.970 | 53 | 53 | 418 | 42 | 42 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 16.018.747 | 5.182.371 | 8.539.170 | 8.185.970 | 3.549.977 | 5.248.388 | 4.546.370 | 1.065.602 | 2.511.357 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 758.444 | 321.418 | 361.767 | 368.388 | 298.228 | 323.232 | 161.876 | 9.861 | 11.076 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 444.635 | 432.786 | 430.852 | 413.312 | 408.070 | 408.070 | 25.572 | 24.608 | 22.781 |
| Deducción del fondo de comercio | 307.126 | 85.086 | 114.627 | 104.254 | 29.844 | 36.552 | 115.393 | 36.581 | 59.918 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 19.083 | 14.286 | 15.409 | 7.050 | 5.827 | 7.011 | 3.361 | 1.048 | 1.226 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.065.532 | 513.574 | 517.946 | 265.483 | 219.697 | 218.085 | 552.936 | 197.434 | 191.925 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 22.590.776 | 6.900.426 | 9.884.086 | 3.523.035 | 1.207.922 | 2.734.300 | 12.319.695 | 3.765.275 | 4.838.893 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 523.250 | 378.623 | 406.781 | 145.722 | 103.515 | 130.153 | 107.819 | 80.714 | 82.049 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 22.923 | 22.902 | 22.895 | 2 | 2 | 0 | 20.268 | 20.268 | 20.268 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 272.785 | 77.159 | 131.114 | 191.910 | 56.872 | 105.414 | 16.123 | 1.688 | 13.601 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 31.375.428 | 12.955.411 | 19.777.611 | 16.924.504 | 10.942.438 | 14.720.940 | 8.708.305 | 1.378.872 | 4.264.677 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 734.783 | 339.237 | 409.358 | 147.514 | 140.516 | 142.351 | 528.124 | 183.275 | 253.464 |
| Otros gastos no deducibles | 3.967.383 | 1.162.904 | 1.478.833 | 402.698 | 138.254 | 196.214 | 777.732 | 373.960 | 488.416 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 174 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 417.507 | 339.046 | 312.259 | 30.657 | 6.832 | 6.326 | 298.396 | 285.727 | 285.452 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.320.009 | 315.337 | 489.983 | 374.258 | 12.430 | 63.427 | 1.043.938 | 230.210 | 355.189 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 16.296 | 715 | 763 | 598 | 0 | 0 | 34 | 34 | 34 |
| Errores contables | 350.647 | 122.266 | 120.002 | 11.269 | 1.006 | 4.454 | 85.808 | 73.156 | 76.872 |
| Operaciones a plazos | 443.953 | 219.328 | 332.743 | 41.549 | 22.828 | 32.927 | 88.165 | 36.332 | 83.763 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 315.884 | 272.497 | 278.771 | 161.271 | 160.286 | 159.240 | 127.298 | 102.857 | 107.218 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 341.683 | 183.252 | 184.387 | 5.050 | 2.896 | 2.903 | 223.954 | 173.131 | 177.597 |
| Ajustes art. 19.13 | 2.276.080 | 125.007 | 10.786 | 8 | 8 | 0 | 2.262.754 | 118.801 | 4.677 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.847.090 | 1.377.233 | 1.087.694 | 165.920 | 40.456 | 147.949 | 1.399.374 | 723.655 | 199.896 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.145.036 | 1.757.899 | 3.546.793 | 3.095.818 | 1.002.626 | 2.046.285 | 2.050.382 | 332.736 | 850.285 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 58.618 | 28.361 | 31.065 | 9.200 | 4.089 | 5.909 | 10.906 | 5.500 | 6.686 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 23.226 | 11.847 | 18.939 | 3.220 | 3.220 | 3.220 | 16.983 | 7.796 | 14.864 |
| Exención por doble imposición internacional | 832.214 | 552.072 | 707.768 | 468.587 | 460.560 | 458.348 | 105.154 | 79.441 | 52.595 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 164.413 | 101.534 | 79.831 | 1.769 | 531 | 531 | 68.799 | 13.298 | 13.298 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.487.916 | 1.025.700 | 1.287.484 | 92.519 | 53.812 | 74.397 | 1.166.599 | 839.321 | 1.064.256 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 25.870 | 190 | 183 | 0 | 0 | 0 | 197 | 190 | 183 |
| Valor.bienes y derechos | 534.999 | 248.357 | 316.721 | 152.680 | 85.916 | 86.153 | 171.503 | 102.549 | 90.544 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.431 | 581 | 817 | 0 | 0 | 0 | 246 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 5.098 | 1.879 | 1.879 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 32.896 | 9.323 | 32.440 | 32.440 | 8.870 | 32.440 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 6.933 | 1.840 | 5.845 | 95 | 95 | 95 | 1.605 | 393 | 999 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.055.728 | 4.895.573 | 3.146.430 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 551.285 | 326.303 | 95.678 | 19.515 | 15.451 | 18.983 | 19.181 | 16.738 | 17.060 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.587.544 | 8.611.070 | 858.122 | 0 | 0 | 0 | 11 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 111.719 | 93.045 | 111.103 | 7.695 | 0 | 7.695 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 137.337 | 79.737 | 103.545 | 3.324 | 2.901 | 3.175 | 56.282 | 48.886 | 52.440 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 13.196 | 9.903 | 6.340 | 1.928 | 201 | 201 | 84 | 71 | 67 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 384.011 | 72.708 | 73.983 | 160 | 160 | 160 | 317.615 | 66.341 | 68.784 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 111 | 69 | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 379.248 | 49.386 | 368.005 | 21.891 | 15.011 | 16.177 | 343.460 | 20.921 | 338.765 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 28.737 | 18.940 | 18.032 | 5.369 | 3.826 | 1.295 | 5.269 | 2.636 | 3.631 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.371.781 | 1.518.089 | 3.673.904 | 2.393.492 | 623.564 | 2.258.642 | 1.301.078 | 498.681 | 908.453 |
| D I S M I N U C I O N E S | 121.344.585 | 79.911.969 | 54.919.725 | 27.568.175 | 20.321.036 | 22.185.519 | 42.665.647 | 25.413.686 | 19.604.157 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.307.899 | 5.396.812 | 6.184.764 | 4.640.461 | 2.866.875 | 3.647.752 | 9.102.082 | 1.940.311 | 2.164.010 |
| Disminuciones diversas | 102.023.387 | 76.897.767 | 47.760.614 | 22.403.055 | 18.657.814 | 17.576.606 | 33.924.544 | 24.473.876 | 17.709.563 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.261.241 | 1.006.165 | 806.549 | 187.941 | 126.497 | 164.216 | 582.243 | 501.947 | 485.939 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.619 | 2.186 | 2.047 | 691 | 691 | 691 | 1.781 | 1.136 | 1.136 |
| Amort. inmovilizado I+D | 73.178 | 71.906 | 23.249 | 490 | 416 | 416 | 52.774 | 51.824 | 6.247 |
| Libertad amort.gastos I+D | 191.275 | 162.664 | 114.968 | 13.910 | 8.301 | 13.027 | 87.263 | 68.419 | 33.398 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.564.598 | 1.366.673 | 1.121.253 | 164.118 | 89.342 | 156.333 | 1.282.061 | 1.160.597 | 863.743 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.225.707 | 1.158.897 | 1.169.598 | 138.143 | 132.510 | 135.534 | 860.266 | 817.532 | 853.648 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 514.687 | 483.837 | 212.282 | 92.555 | 89.814 | 89.907 | 107.617 | 99.056 | 78.647 |
| Pymes: libertad amortización | 133.428 | 122.179 | 83.905 | 440 | 436 | 216 | 5.160 | 4.485 | 1.911 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 275.087 | 148.125 | 92.546 | 7.559 | 3.269 | 2.871 | 18.139 | 9.121 | 2.804 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2.337 | 1.545 | 1.461 | 2 | 0 | 0 | 118 | 77 | 116 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 795.274 | 569.185 | 290.486 | 69.811 | 59.988 | 60.276 | 110.678 | 76.255 | 62.174 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 18.686 | 9.986 | 574 | 0 | 0 | 0 | 1.574 | 1.222 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.475.871 | 3.381.010 | 3.120.726 | 2.656.497 | 2.427.958 | 2.489.041 | 1.070.203 | 599.741 | 449.301 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7.579 | 4.398 | 2.290 | 0 | 0 | 0 | 52 | 36 | 36 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.399.084 | 3.408.304 | 2.247.604 | 1.400.789 | 1.157.200 | 856.804 | 1.434.531 | 947.724 | 584.352 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 992.085 | 928.924 | 886.556 | 860.042 | 850.925 | 851.106 | 33.469 | 32.647 | 32.630 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 451.770 | 405.146 | 390.153 | 328.814 | 310.022 | 319.800 | 92.423 | 74.991 | 64.720 |
| Deducción del fondo de comercio | 359.267 | 199.449 | 179.395 | 112.747 | 85.053 | 82.840 | 105.334 | 63.857 | 61.005 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 57.853 | 49.761 | 49.487 | 6.533 | 3.338 | 3.345 | 27.902 | 25.182 | 25.402 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.098.101 | 797.895 | 672.796 | 429.930 | 372.541 | 328.618 | 413.739 | 295.576 | 232.731 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.577.443 | 8.253.043 | 6.840.507 | 3.023.296 | 1.436.270 | 2.305.870 | 9.234.372 | 4.617.858 | 2.953.720 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 18.142 | 17.915 | 17.915 | 0 | 0 | 0 | 9.726 | 9.726 | 9.726 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.621.651 | 1.633.707 | 978.192 | 923.469 | 502.243 | 532.958 | 773.013 | 546.820 | 383.745 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 34.172 | 33.968 | 31.198 | 27.830 | 27.830 | 25.106 | 6.180 | 6.030 | 6.030 |
| Revalorizaciones contables | 61.411 | 18.318 | 5.438 | 27.869 | 0 | 0 | 12.222 | 1.405 | 1.405 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 368.548 | 156.070 | 139.274 | 2.902 | 2.857 | 2.882 | 260.541 | 77.230 | 70.770 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 15.157 | 4.868 | 917 | 313 | 0 | 0 | 232 | 229 | 19 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 157.785 | 114.872 | 96.250 | 13.107 | 7.589 | 8.927 | 26.123 | 18.334 | 18.272 |
| Gts.oper.acciones propias | 14.556 | 9.216 | 8.085 | 6.135 | 4.373 | 4.725 | 1.124 | 559 | 136 |
| Errores contables | 868.258 | 479.553 | 276.006 | 94.001 | 73.757 | 10.403 | 358.749 | 259.080 | 203.407 |
| Operaciones a plazos | 412.208 | 364.480 | 343.582 | 39.309 | 37.922 | 37.558 | 56.126 | 28.483 | 54.482 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 373.236 | 299.947 | 128.074 | 100.561 | 92.339 | 92.315 | 65.832 | 43.640 | 10.209 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 523 | 283 | 63 | 133 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 733.966 | 649.790 | 639.790 | 5.991 | 5.174 | 4.519 | 692.254 | 619.747 | 611.167 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.939.712 | 2.696.351 | 2.086.194 | 982.469 | 888.018 | 859.539 | 1.266.603 | 727.117 | 540.089 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 419.458 | 246.103 | 154.652 | 185.681 | 120.512 | 88.543 | 63.894 | 31.315 | 15.264 |
| Exención por doble imposición internacional | 20.376.061 | 18.238.963 | 10.682.180 | 7.325.880 | 6.807.820 | 5.730.873 | 8.285.404 | 7.078.336 | 4.168.650 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.418.586 | 1.209.573 | 870.856 | 337.224 | 324.008 | 322.486 | 696.239 | 535.082 | 403.266 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 425.399 | 365.432 | 317.290 | 48.841 | 22.101 | 26.140 | 330.903 | 298.922 | 252.027 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.977.338 | 2.465.118 | 2.421.749 | 226.107 | 190.451 | 202.862 | 2.396.802 | 1.974.148 | 2.007.906 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 239.963 | 219.512 | 84.461 | 0 | 0 | 0 | 7.620 | 7.000 | 7.033 |
| Valor.bienes y derechos | 1.113.172 | 1.082.500 | 554.534 | 195.273 | 182.626 | 150.408 | 210.370 | 205.723 | 27.472 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 118.784 | 118.771 | 112.521 | 1.564 | 1.564 | 1.564 | 56.387 | 56.387 | 54.349 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 7.048 | 3.276 | 3.276 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.739.393 | 3.104.927 | 1.274.693 | 458.630 | 350.784 | 286.811 | 689.923 | 689.152 | 538.839 |
| Transparencia fiscal internacional | 9.399 | 9.399 | 1.300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.630.355 | 5.755.873 | 3.506.817 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 561.503 | 372.519 | 62.527 | 2.624 | 174 | 2.624 | 59 | 59 | 59 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.204.052 | 9.722.839 | 884.228 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 17.057 | 16.998 | 4.365 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 161.370 | 156.815 | 161.370 | 0 | 0 | 0 | 32.047 | 32.047 | 32.047 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 58.392 | 56.576 | 56.211 | 0 | 0 | 0 | 139 | 139 | 139 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 697.036 | 696.770 | 690.628 | 24.520 | 24.520 | 24.520 | 215.725 | 215.725 | 215.652 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 81.950 | 39.598 | 74.057 | 2.331 | 2.216 | 2.331 | 43.068 | 1.293 | 42.081 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.731 | 8.731 | 8.731 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 218.663 | 92.787 | 72.298 | 7.152 | 7.152 | 123 | 183.484 | 61.684 | 63.790 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 83.631 | 3.375 | 2.899 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 67 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.358.481 | 3.900.699 | 2.699.556 | 1.868.833 | 1.827.216 | 1.297.481 | 1.662.057 | 1.499.182 | 1.177.870 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 73.303.023 | 132.271.832 | 137.248.341 | 27.506.414 | 28.144.267 | 30.860.289 | 29.479.669 | 44.162.399 | 49.581.080 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 13.812.575 | 12.284.618 | 5.224.140 | 1.136.235 | 912.129 | 653.720 | 1.948.577 | 1.602.166 | 1.202.410 |
| Base imponible positiva | 132.024.157 | 124.900.933 | 132.024.157 | 30.206.569 | 27.838.261 | 30.206.569 | 48.378.670 | 44.801.406 | 48.378.670 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
