- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 22.281 | 12.584 | 10.097 |
| Resultado contable | 11.466.819 | 15.947.296 | 11.719.471 |
| A U M E N T O S | 9.903.775 | 3.812.502 | 4.057.810 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.635.408 | 1.402.746 | 1.394.433 |
 Aumentos diversos | 8.268.368 | 2.409.755 | 2.663.377 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.953 | 10.469 | 11.762 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 64.374 | 50.955 | 53.604 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8 | 6 | 8 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 414 | 403 | 349 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.722 | 2.767 | 2.857 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.233 | 1.073 | 1.028 |
| Pymes: libertad amortización | 657 | 566 | 584 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 437 | 349 | 390 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.276 | 3.144 | 3.044 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 403.952 | 167.768 | 229.174 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 135.708 | 7.165 | 7.528 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 156.066 | 2.198 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 385 | 224 | 59 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.975.377 | 814.994 | 268.347 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 47.113 | 3.607 | 6.033 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 25.203 | 24.403 | 23.387 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.689 | 1.653 | 1.685 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 709 | 111 | 699 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.791 | 24.254 | 16.823 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 774.946 | 480.654 | 463.327 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 36.171 | 31.496 | 32.860 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 24.115 | 24.115 | 24.115 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 15.184 | 2.916 | 2.801 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.976.372 | 365.537 | 462.919 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.777 | 160 | 160 |
| Otros gastos no deducibles | 107.203 | 38.592 | 37.970 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 789 | 413 | 186 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 977.912 | 6.194 | 18.935 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 10.892 | 10.288 | 2.279 |
| Operaciones a plazos | 5.281 | 3.931 | 4.955 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 13.333 | 13.046 | 10.204 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 37.350 | 11.930 | 24.475 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 542.843 | 23.692 | 507.067 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 408.296 | 129.241 | 159.663 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 132 | 79 | 45 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 4.974 | 29 | 4.953 |
| Exención por doble imposición internacional | 238.318 | 21.808 | 195.117 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.069 | 1.668 | 1.405 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.874 | 7 | 7 |
| Valor.bienes y derechos | 34 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.018 | 7 | 1.018 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.576 | 3.417 | 9.943 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.328 | 2.802 | 2.820 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 108.158 | 77.072 | 474 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 540 | 392 | 525 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 50 | 50 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.897 | 1.895 | 1.895 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11.948 | 11.701 | 10.863 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 83.922 | 30.514 | 55.035 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.209.098 | 7.213.660 | 2.521.793 |
| Impuesto sobre Sociedades | 859.546 | 504.198 | 198.967 |
| Disminuciones diversas | 10.349.553 | 6.709.461 | 2.322.826 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.249 | 3.269 | 2.892 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 525 | 524 | 521 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 153 | 73 | 69 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.563 | 3.563 | 3.563 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 132 | 118 | 118 |
| Pymes: libertad amortización | 224 | 203 | 193 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 589 | 501 | 392 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 507 | 391 | 403 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 442.691 | 187.121 | 73.438 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 192.930 | 5.474 | 3.539 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 23.095 | 597 | 597 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 108 | 12 | 6 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.739.530 | 1.089.197 | 205.087 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 56.285 | 11.923 | 1.522 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 38.656 | 35.579 | 5.149 |
| Deducción del fondo de comercio | 11.396 | 10.361 | 6.763 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 442 | 412 | 369 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.854 | 13.292 | 6.267 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.094.485 | 538.787 | 453.513 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.463 | 8.463 | 8.463 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 857.350 | 657.913 | 388.477 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 151 | 151 | 29 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.069 | 1.069 | 1.069 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 910.554 | 6.753 | 3.686 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 128.568 | 128.568 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.095 | 148 | 106 |
| Gts.oper.acciones propias | 380 | 164 | 19 |
| Errores contables | 22.980 | 14.274 | 13.882 |
| Operaciones a plazos | 14.157 | 14.036 | 10.238 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 24.117 | 24.084 | 23.260 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 40.502 | 13 | 7 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 55.814 | 52.857 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.074 | 14.131 | 5.969 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 37.978 | 27.146 | 4.093 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.765.851 | 2.414.122 | 697.072 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 196.838 | 196.822 | 361 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.426 | 1.892 | 858 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.482 | 9.136 | 4.262 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 375.530 | 368.465 | 123.360 |
| Valor.bienes y derechos | 14.648 | 14.648 | 18 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 836.245 | 572.962 | 89.383 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.080 | 3.507 | 3.555 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9 | 9 | 9 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 119.520 | 102.023 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 161 | 156 | 128 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.788 | 2.788 | 2.754 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 3 | 3 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 257.303 | 171.760 | 177.362 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 10.161.515 | 12.546.156 | 13.255.506 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.088.840 | 1.025.907 | 436.963 |
| Base imponible positiva | 12.818.544 | 12.589.988 | 12.818.544 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
