Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	107.303	S.E.	S.E.
Resultado contable	12.454.469	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	16.527.694	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	4.797.290	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	11.730.404	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	446.848	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.528.485	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	93.972	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	65.170	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	216.030	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	303.306	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	256.910	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	30.593	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	23.967	S.E.	S.E.
Cesión de bienes con opción de compra	456	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	162.914	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	1.962	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	226.070	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	66.657	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	15.340	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.451	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	557.947	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	30.646	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.843	S.E.	S.E.
Deducción del fondo de comercio	37.488	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	26.279	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	192.752	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.786.965	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	93.380	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	1.454	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	65.387	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	1.471.411	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	80.189	S.E.	S.E.
Otros gastos no deducibles	438.251	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	11.514	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	13.528	S.E.	S.E.
Ingresos por donaciones por terceros	1.574	S.E.	S.E.
Errores contables	22.933	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	34.984	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	7.414	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	131.258	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	1.236	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	293.940	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	479.264	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	9.396	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles por reinversión	2.057	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional	55.606	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	4.471	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	36.788	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	60.063	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	8.410	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	4.719	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	3.161	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	1.796	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	9.022	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	59.532	S.E.	S.E.
Rég.entidades navieras	0	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	1.705	S.E.	S.E.
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	20.818	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	1.384	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	13.251	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.266	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	213.190	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	16.981.465	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	1.550.889	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	15.430.576	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	248.499	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	9.019	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	84.274	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	146.707	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	109.280	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	126.007	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	196.345	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	31.466	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	25.802	S.E.	S.E.
Cesión de bienes con opción de compra	155	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	71.183	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	806	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	230.145	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	54.342	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	2.822	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.062	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	369.537	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	29.380	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	33.028	S.E.	S.E.
Deducción del fondo de comercio	58.861	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	12.567	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	219.903	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.870.183	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	171.373	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	885	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	282	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	11.251	S.E.	S.E.
Ingresos por donaciones por terceros	160.521	S.E.	S.E.
Corrección rentas depreciación monetaria	13.070	S.E.	S.E.
Gts.oper.acciones propias	497	S.E.	S.E.
Errores contables	143.869	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	12.201	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	61.089	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	451	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	246.922	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	371.597	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	96.489	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional	7.054.118	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	354.043	S.E.	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	465.161	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	52.560	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	7.776	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	15.286	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	332.755	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	3.225	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	1.812	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	392	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	65.136	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen entidades navieras	0	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	19.396	S.E.	S.E.
Reserva para inversiones en Canarias	30.474	S.E.	S.E.
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	S.E.	S.E.
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Correcciones entidades normativa foral	151.360	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	8	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	2	S.E.	S.E.
Otras correcciones al resultado	655.204	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	12.002.045	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	1.678.311	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	17.833.909	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros