- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 654 | 497 | 516 |
| Resultado contable | 10.163.937 | 13.121.604 | 11.671.829 |
| A U M E N T O S | 9.964.847 | 6.527.985 | 7.489.481 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.375.254 | 2.029.497 | 2.120.780 |
 Aumentos diversos | 7.589.593 | 4.498.487 | 5.368.702 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 334.455 | 215.532 | 271.772 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.535.087 | 987.398 | 1.202.950 |
| Amort. inmovilizado I+D | 83.309 | 79.064 | 74.167 |
| Libertad amort.gastos I+D | 34.316 | 21.286 | 28.176 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 148.297 | 93.963 | 97.334 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 215.331 | 202.415 | 203.574 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 107.912 | 107.076 | 105.717 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42.026 | 25.052 | 28.076 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.804 | 1.804 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 107.840 | 48.642 | 61.631 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 16.638 | 14.685 | 15.921 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 11.317 | 8.029 | 9.799 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 457.613 | 341.880 | 405.542 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.490 | 4.396 | 4.524 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.843 | 1.006 | 1.006 |
| Deducción del fondo de comercio | 13.526 | 12.217 | 502 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22.701 | 22.701 | 22.701 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 146.474 | 92.402 | 96.731 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.114.658 | 1.236.133 | 1.712.551 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 66.415 | 53.509 | 59.021 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 9.310 | 1.097 | 9.310 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 959.820 | 413.441 | 367.246 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 76.677 | 18.720 | 20.370 |
| Otros gastos no deducibles | 153.221 | 114.193 | 114.616 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 5.926 | 4.243 | 5.926 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.801 | 9.558 | 9.599 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.533 | 1.533 | 1.533 |
| Operaciones a plazos | 21.478 | 15.737 | 21.478 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.568 | 2.557 | 2.557 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 130.888 | 1.084 | 1.084 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 188.562 | 118.459 | 117.742 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 289.404 | 34.920 | 134.521 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.269 | 1.932 | 1.988 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.819 | 1.775 | 1.775 |
| Exención por doble imposición internacional | 52.861 | 50.430 | 52.325 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.827 | 810 | 2.515 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.765 | 16.821 | 6.076 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.264 | 1.278 | 1.399 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 6.431 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.719 | 4.719 | 4.719 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.802 | 2.802 | 2.802 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.251 | 4.879 | 4.865 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 28.350 | 28.350 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 18.761 | 7.969 | 13.723 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.384 | 1.384 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.543 | 8.114 | 12.543 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.950 | 1.650 | 1.650 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 97.354 | 60.842 | 54.641 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.566.791 | 11.338.376 | 10.098.002 |
| Impuesto sobre Sociedades | 878.859 | 409.735 | 426.498 |
| Disminuciones diversas | 12.687.932 | 10.928.640 | 9.671.505 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 163.545 | 57.157 | 63.183 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.896 | 5.700 | 5.700 |
| Amort. inmovilizado I+D | 74.676 | 73.747 | 73.990 |
| Libertad amort.gastos I+D | 114.304 | 102.537 | 86.403 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 84.971 | 83.821 | 84.971 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 96.437 | 96.427 | 96.437 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.147 | 1.147 | 1.147 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.216 | 15.538 | 16.226 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 114.948 | 72.233 | 52.792 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 41.258 | 30.360 | 38.009 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.893 | 1.893 | 1.893 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 265.221 | 251.979 | 148.433 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 26.233 | 1.233 | 1.233 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32.024 | 31.314 | 30.143 |
| Deducción del fondo de comercio | 35.568 | 27.451 | 25.576 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10.450 | 8.478 | 9.796 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 124.985 | 80.520 | 85.690 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.327.488 | 1.467.845 | 1.617.879 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 132.608 | 61.874 | 76.978 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 106 | 106 | 106 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.241 | 6.241 | 6.241 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10.566 | 10.566 | 10.566 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.433 | 2.577 | 4.326 |
| Gts.oper.acciones propias | 193 | 8 | 8 |
| Errores contables | 33.598 | 17.528 | 14.853 |
| Operaciones a plazos | 1.852 | 1.852 | 1.852 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22.770 | 20.690 | 18.759 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 179.890 | 179.890 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 163.001 | 102.643 | 82.614 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 71.775 | 45.124 | 10.122 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.608.380 | 6.493.063 | 6.035.208 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 347.240 | 31.116 | 33.845 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 450.395 | 443.204 | 435.134 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 16.307 | 15.436 | 15.739 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.179 | 812 | 983 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.923 | 2.150 | 2.923 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 332.755 | 332.755 | 313.808 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.572 | 27.572 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.000 | 5.893 | 5.893 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4.094 | 4.094 | 4.094 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 127.189 | 124.562 | 10.220 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 593.604 | 589.499 | 147.729 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.562.011 | 8.311.214 | 9.063.308 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 412.435 | 333.629 | 397.442 |
| Base imponible positiva | 8.665.866 | 8.274.950 | 8.665.866 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
