Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	691	516	533
Resultado contable	7.121.973	9.718.132	9.092.649
A U M E N T O S	9.774.394	7.169.907	7.552.881
Impuesto sobre Sociedades	2.716.879	2.583.578	2.597.847
Aumentos diversos	7.057.515	4.586.329	4.955.034
Diferencias entre amortización contable y fiscal	323.919	166.562	287.356
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.577.842	1.251.466	1.337.878
Amort. inmovilizado I+D	1.514	1.514	1.514
Libertad amort.gastos I+D	1.282	1.261	1.282
Libertad amort.con mantenimiento empleo	154.004	148.495	150.389
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	170.993	165.482	168.610
Otros supuestos de libertad de amortización	93.551	74.403	77.727
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Cesión de bienes con opción de compra	10	10	10
Arrendamiento financiero: régimen especial	53.946	40.295	41.452
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	241	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	176.883	84.799	134.006
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	9.431	7.852	7.994
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	720	104	104
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	194.263	133.190	166.852
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	9.275	247	247
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	55.199	6.129	14.196
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2.077	668	2.077
Provisiones y gastos por pensiones	410.722	390.318	365.617
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.065.175	728.975	763.880
Gastos por donativos y liberalidades	77.983	65.456	71.606
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	36	36	36
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	1.208.479	246.641	397.332
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	25.301	17.135	17.166
Otros gastos no deducibles	123.315	48.632	73.324
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	357	0	324
Aplicación del valor normal de mercado	5.034	5.034	1.059
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Errores contables	1.790	909	877
Operaciones a plazos	12.500	11.778	11.778
Reversión del deterioro valor patrimonial	231	231	231
Rentas negativas art.19.11 y 12	3.171	3.171	3.171
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	333	333	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	140.632	125.679	132.572
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	424.330	235.413	267.447
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.484	1.092	1.367
Gastos no deducibles por reinversión	5.450	5.450	5.450
Exención por doble imposición internacional	759	723	723
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	1.290	22	1.290
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	5.948	4.617	4.413
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	249.176	249.176	62.289
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.727	4.413	3.495
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	51.515	51.515	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	348	348	348
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	25.036	24.969	25.036
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	15.182	5.339	5.198
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	8.329	8.329	8.329
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	542	482	512
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	363.190	267.636	338.471
D I S M I N U C I O N E S	4.979.534	3.543.100	2.955.823
Impuesto sobre Sociedades	627.387	331.810	337.364
Disminuciones diversas	4.352.147	3.211.290	2.618.459
Diferencias entre amortización contable y fiscal	86.718	77.570	79.074
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.050	2.050	2.050
Amort. inmovilizado I+D	118	118	118
Libertad amort.gastos I+D	118	118	118
Libertad amort.con mantenimiento empleo	66.650	66.636	57.153
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	169.757	169.461	158.407
Otros supuestos de libertad de amortización	5.675	5.675	5.675
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	133	133	133
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	27.067	24.420	23.637
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	674	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	150.941	113.920	92.819
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	20.667	19.497	19.618
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	4	4	4
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	93.472	48.505	64.559
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	9.048	4.493	4.493
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	10.161	8.033	10.161
Deducción del fondo de comercio	32.799	24.055	22.864
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.865	408	834
Provisiones y gastos por pensiones	276.563	244.002	214.001
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	952.401	702.589	707.885
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	695.789	47.188	40.471
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	62.488	62.488	0
Aplicación del valor normal de mercado	22.003	22.003	3
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	4.313	4.061	3.577
Gts.oper.acciones propias	112	112	112
Errores contables	34.906	7.018	7.981
Operaciones a plazos	6.651	6.651	6.651
Reversión del deterioro valor patrimonial	3.718	3.718	3.718
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	9.058	9.058	2.500
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	217.215	187.549	89.425
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	12.852	6.991	9.580
Exención por doble imposición internacional	718.888	717.881	713.478
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	19.631	19.467	19.467
Reducción ingresos activos intangibles	9.024	8.722	5.141
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	10.375	8.917	8.642
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	11	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	5.220	5.220	5.220
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	380.849	380.849	120.368
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	62.116	62.116	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	6.496	6.472	6.496
Reserva para inversiones en Canarias	77.787	77.787	77.787
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	288	288	288
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	18.982	2.495	1.184
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	66.494	52.551	32.764
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	11.916.500	13.344.606	13.689.707
Compensaciones de B.I. negativas	438.569	396.539	413.098
Base imponible positiva	13.276.609	13.030.043	13.276.609

Notas

Unidades: Importe en miles de euros