Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	3.169	2.356	2.192
Resultado contable	43.473.766	57.409.047	51.571.233
A U M E N T O S	73.815.048	54.732.493	52.393.675
Impuesto sobre Sociedades	11.158.870	9.924.737	10.137.430
Aumentos diversos	62.656.178	44.807.755	42.256.245
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.648.157	896.488	1.061.119
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	6.085.385	4.497.922	4.966.544
Amort. inmovilizado I+D	94.472	89.800	84.666
Libertad amort.gastos I+D	38.006	24.956	31.736
Libertad amort.con mantenimiento empleo	881.909	378.963	387.815
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	903.846	555.590	577.250
Otros supuestos de libertad de amortización	581.013	518.125	507.244
Pymes: libertad amortización	364	363	359
Pymes: amortiz.acelerada	31	31	31
Cesión de bienes con opción de compra	237	145	145
Arrendamiento financiero: régimen especial	153.568	92.886	103.199
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	6.937	1.812	7
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	907.226	405.764	501.750
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	703.673	345.931	436.661
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	74.834	33.268	66.852
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	8	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	3.121.741	2.241.236	2.565.486
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	86.679	19.946	23.977
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.843	1.006	1.006
Deducción del fondo de comercio	138.170	33.142	70.313
Deducción del intangible de vida útil indefinida	33.131	29.332	30.742
Provisiones y gastos por pensiones	1.101.314	743.053	951.863
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	6.470.661	3.681.020	4.877.688
Gastos por donativos y liberalidades	328.716	259.588	260.567
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	158	16	16
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	61.305	2.802	59.696
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	17.535.867	14.550.917	14.722.424
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	735.695	412.849	453.469
Otros gastos no deducibles	571.782	353.793	377.972
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	15	15	15
Revalorizaciones contables	21.566	17.775	19.782
Aplicación del valor normal de mercado	197.218	154.024	164.900
Ingresos por donaciones por terceros	15.000	0	15.000
Errores contables	71.787	66.346	67.854
Operaciones a plazos	158.452	147.095	157.729
Reversión del deterioro valor patrimonial	240.813	3.444	240.584
Rentas negativas art.19.11 y 12	195.593	21.762	19.466
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	333	333	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.018.125	407.543	897.707
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.957.932	439.544	1.296.227
Reinversión de beneficios extraordinarios	8.716	4.670	8.121
Gastos no deducibles por reinversión	20.281	12.307	20.233
Exención por doble imposición internacional	144.286	124.075	135.490
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	65.288	22.829	41.750
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	920.331	755.546	788.597
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	989.112	918.586	87.033
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	6.489	58	58
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	4.719	4.719	4.719
Transparencia fiscal internacional	2.802	2.802	2.802
Régimen ent.parcialmente exentas	3.187.766	2.449.967	496.392
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	111.167	108.663	22.738
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	6.623.606	4.850.499	479.591
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	143.578	142.551	142.973
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	25.315	25.248	25.315
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	101.424	79.879	85.251
Exención transmisión bienes inmuebles	1.384	1.384	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	260.647	256.218	255.981
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	11.002	6.514	8.088
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.884.703	3.612.612	3.651.254
D I S M I N U C I O N E S	62.007.786	50.994.933	40.419.800
Impuesto sobre Sociedades	7.491.796	5.401.327	5.285.627
Disminuciones diversas	54.515.990	45.593.605	35.134.172
Diferencias entre amortización contable y fiscal	574.791	261.629	267.506
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	26.437	25.507	25.415
Amort. inmovilizado I+D	87.084	86.156	83.796
Libertad amort.gastos I+D	136.130	123.738	107.604
Libertad amort.con mantenimiento empleo	611.055	284.663	277.786
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	930.938	674.189	683.334
Otros supuestos de libertad de amortización	57.294	57.036	32.543
Pymes: libertad amortización	26	26	26
Pymes: amortiz.acelerada	492	150	147
Cesión de bienes con opción de compra	84	46	46
Arrendamiento financiero: régimen especial	102.617	52.418	51.735
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	7.318	297	297
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	760.637	616.892	449.043
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	441.190	385.316	430.804
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	358.927	358.927	358.927
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	31	31	31
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	717.897	506.677	440.676
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	36.814	5.936	5.936
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	309.366	302.815	184.439
Deducción del fondo de comercio	174.497	120.837	126.941
Deducción del intangible de vida útil indefinida	65.908	61.777	63.520
Provisiones y gastos por pensiones	596.397	484.755	456.148
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	5.929.683	3.898.537	4.119.507
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	1.778.178	669.992	498.695
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	65.800	59.173	59.480
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	39.412	37.173	37.173
Revalorizaciones contables	64.762	62.488	0
Aplicación del valor normal de mercado	2.049.036	2.049.030	1.134.570
Ingresos por donaciones por terceros	47.238	47.238	47.238
Corrección rentas depreciación monetaria	41.911	38.471	36.997
Gts.oper.acciones propias	29.766	10.652	205
Errores contables	177.249	97.052	99.925
Operaciones a plazos	116.397	111.882	116.393
Reversión del deterioro valor patrimonial	181.250	27.125	167.416
Rentas negativas art.19.11 y 12	8.724	8.724	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	257.939	257.939	46.633
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	995.550	657.408	538.213
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	121.788	72.389	47.544
Exención por doble imposición internacional	14.139.334	13.898.952	12.719.836
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	1.155.782	693.823	650.696
Reducción ingresos activos intangibles	608.707	593.704	582.053
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.597.480	1.420.501	1.452.899
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	81.863	57.561	13.559
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	25.323	24.550	25.323
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	514.657	514.657	338.599
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	3.512.800	2.831.466	701.357
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	83.655	83.655	176
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	6.968.444	5.279.913	519.798
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	14.121	13.990	13.979
Reserva para inversiones en Canarias	221.753	221.753	221.753
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	2.457	960	960
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	548	548	548
Correcciones entidades normativa foral	201.902	181.834	65.369
Exención transmisión bienes inmuebles	87.343	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	7.399.209	7.260.645	6.830.574
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	55.354.889	61.187.925	63.615.756
Compensaciones de B.I. negativas	1.795.867	1.527.499	1.702.903
Base imponible positiva	61.912.852	60.471.671	61.912.852

Notas

Unidades: Importe en miles de euros