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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande ,  Sector: Total
Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO3.1692.3562.192
Resultado contable43.473.76657.409.04751.571.233
A U M E N T O S73.815.04854.732.49352.393.675
Impuesto sobre Sociedades11.158.8709.924.73710.137.430
 Aumentos diversos62.656.17844.807.75542.256.245
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.648.157896.4881.061.119
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.085.3854.497.9224.966.544
  Amort. inmovilizado I+D
94.47289.80084.666
  Libertad amort.gastos I+D
38.00624.95631.736
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
881.909378.963387.815
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
903.846555.590577.250
  Otros supuestos de libertad de amortización
581.013518.125507.244
  Pymes: libertad amortización
364363359
  Pymes: amortiz.acelerada
313131
  Cesión de bienes con opción de compra
237145145
  Arrendamiento financiero: régimen especial
153.56892.886103.199
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
6.9371.8127
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
907.226405.764501.750
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
703.673345.931436.661
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
74.83433.26866.852
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
800
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
3.121.7412.241.2362.565.486
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
86.67919.94623.977
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.8431.0061.006
  Deducción del fondo de comercio
138.17033.14270.313
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
33.13129.33230.742
  Provisiones y gastos por pensiones
1.101.314743.053951.863
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
6.470.6613.681.0204.877.688
  Gastos por donativos y liberalidades
328.716259.588260.567
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1581616
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
61.3052.80259.696
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
17.535.86714.550.91714.722.424
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
735.695412.849453.469
  Otros gastos no deducibles
571.782353.793377.972
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
151515
  Revalorizaciones contables
21.56617.77519.782
  Aplicación del valor normal de mercado
197.218154.024164.900
  Ingresos por donaciones por terceros
15.000015.000
  Errores contables
71.78766.34667.854
  Operaciones a plazos
158.452147.095157.729
  Reversión del deterioro valor patrimonial
240.8133.444240.584
  Rentas negativas art.19.11 y 12
195.59321.76219.466
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
3333330
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.018.125407.543897.707
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.957.932439.5441.296.227
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.7164.6708.121
  Gastos no deducibles por reinversión
20.28112.30720.233
  Exención por doble imposición internacional
144.286124.075135.490
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
65.28822.82941.750
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
920.331755.546788.597
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
989.112918.58687.033
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
6.4895858
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
4.7194.7194.719
  Transparencia fiscal internacional
2.8022.8022.802
  Régimen ent.parcialmente exentas
3.187.7662.449.967496.392
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111.167108.66322.738
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.623.6064.850.499479.591
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
143.578142.551142.973
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
25.31525.24825.315
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
101.42479.87985.251
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.3841.3840
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
260.647256.218255.981
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
11.0026.5148.088
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
3.884.7033.612.6123.651.254
D I S M I N U C I O N E S62.007.78650.994.93340.419.800
Impuesto sobre Sociedades 7.491.7965.401.3275.285.627
 Disminuciones diversas 54.515.99045.593.60535.134.172
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
574.791261.629267.506
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
26.43725.50725.415
  Amort. inmovilizado I+D
87.08486.15683.796
  Libertad amort.gastos I+D
136.130123.738107.604
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
611.055284.663277.786
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
930.938674.189683.334
  Otros supuestos de libertad de amortización
57.29457.03632.543
  Pymes: libertad amortización
262626
  Pymes: amortiz.acelerada
492150147
  Cesión de bienes con opción de compra
844646
  Arrendamiento financiero: régimen especial
102.61752.41851.735
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
7.318297297
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
760.637616.892449.043
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
441.190385.316430.804
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
358.927358.927358.927
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
313131
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
717.897506.677440.676
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
36.8145.9365.936
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
309.366302.815184.439
  Deducción del fondo de comercio
174.497120.837126.941
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
65.90861.77763.520
  Provisiones y gastos por pensiones
596.397484.755456.148
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
5.929.6833.898.5374.119.507
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
1.778.178669.992498.695
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
65.80059.17359.480
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
39.41237.17337.173
  Revalorizaciones contables
64.76262.4880
  Aplicación del valor normal de mercado
2.049.0362.049.0301.134.570
  Ingresos por donaciones por terceros
47.23847.23847.238
  Corrección rentas depreciación monetaria
41.91138.47136.997
  Gts.oper.acciones propias
29.76610.652205
  Errores contables
177.24997.05299.925
  Operaciones a plazos
116.397111.882116.393
  Reversión del deterioro valor patrimonial
181.25027.125167.416
  Rentas negativas art.19.11 y 12
8.7248.7240
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
257.939257.93946.633
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
995.550657.408538.213
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
121.78872.38947.544
  Exención por doble imposición internacional
14.139.33413.898.95212.719.836
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
1.155.782693.823650.696
  Reducción ingresos activos intangibles
608.707593.704582.053
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.597.4801.420.5011.452.899
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
81.86357.56113.559
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
25.32324.55025.323
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
514.657514.657338.599
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
3.512.8002.831.466701.357
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
83.65583.655176
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.968.4445.279.913519.798
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
14.12113.99013.979
  Reserva para inversiones en Canarias
221.753221.753221.753
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
2.457960960
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
548548548
  Correcciones entidades normativa foral
201.902181.83465.369
  Exención transmisión bienes inmuebles
87.34300
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
7.399.2097.260.6456.830.574
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas55.354.88961.187.92563.615.756
Compensaciones de B.I. negativas 1.795.8671.527.4991.702.903
Base imponible positiva61.912.85260.471.67161.912.852
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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