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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa ,  Sector: Industria
Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO55.29932.88920.662
Resultado contable-516.560779.884565.423
A U M E N T O S449.600230.563206.365
Impuesto sobre Sociedades215.392176.876152.319
 Aumentos diversos234.20853.68754.046
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
4.7772.5331.562
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
19.7029.4329.030
  Amort. inmovilizado I+D
402929
  Libertad amort.gastos I+D
414188181
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
627454407
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
901713633
  Otros supuestos de libertad de amortización
3.4392.2132.331
  Pymes: libertad amortización
5.2763.4852.974
  Pymes: amortiz.acelerada
5.3653.1412.371
  Cesión de bienes con opción de compra
752914
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.2356.9794.531
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
110
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
9.3241492.632
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
6.81418372
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
545109436
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
5324138
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
5.823436370
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.1010126
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
531
  Provisiones y gastos por pensiones
29.08110755
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
16.7342.8362.948
  Gastos por donativos y liberalidades
1.566764880
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
26000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
16595130
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
14.3457971.363
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
1760111
  Otros gastos no deducibles
55.80814.12612.948
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
4902098
  Ingresos por donaciones por terceros
1.1766161
  Errores contables
9.773427360
  Operaciones a plazos
1.760296916
  Reversión del deterioro valor patrimonial
20200
  Rentas negativas art.19.11 y 12
3400
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
1531530
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.960565694
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.933181618
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4953835
  Gastos no deducibles por reinversión
834538
  Exención por doble imposición internacional
8900
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
7200
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
2404136
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
16800
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
232323
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.2581.0281.028
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
191414
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
506380
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
6707074
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
444
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
110110110
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
14.8611.8953.464
D I S M I N U C I O N E S316.45761.65128.640
Impuesto sobre Sociedades 117.2728.5132.430
 Disminuciones diversas 199.18453.13826.210
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
22.3374.569674
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
671712
  Amort. inmovilizado I+D
28270
  Libertad amort.gastos I+D
946351336
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
965965930
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
378378323
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.3621.3261.095
  Pymes: libertad amortización
3.5163.1092.464
  Pymes: amortiz.acelerada
4.3813.3022.364
  Cesión de bienes con opción de compra
211313
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.9003.6382.361
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
15.743124119
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
600
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
1501504
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
706548
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
9.69655
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
224224224
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
185177146
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
163155152
  Provisiones y gastos por pensiones
79.802240
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
17.4126.9171.544
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
50149747
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
1121120
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
1.800468468
  Ingresos por donaciones por terceros
1090
  Corrección rentas depreciación monetaria
905744617
  Gts.oper.acciones propias
1406432
  Errores contables
10.3768.272157
  Operaciones a plazos
5.3085.1001.820
  Reversión del deterioro valor patrimonial
55900
  Rentas negativas art.19.11 y 12
13130
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
1.0121.0120
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.357346307
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.94816791
  Exención por doble imposición internacional
384384323
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
455268223
  Reducción ingresos activos intangibles
21121119
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
821546352
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.3151.1031.103
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1431393
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
471745
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.5942.5122.412
  Reserva para inversiones en Canarias
4.2384.2384.156
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
000
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
880
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
222
  Otras correcciones al resultado
2.1481.3131.259
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-383.332948.800743.152
Compensaciones de B.I. negativas 274.015265.12243.032
Base imponible positiva700.119692.966700.119
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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