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Ajustes al resultado contable (Cooperativas)

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Cooperativas)

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas27.82011.15610.509
RC1.991651.398430.687
A U M E N T O S698.284207.195598.622
Impuesto sobre Sociedades100.08788.04996.324
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos598.197119.147502.298
  Cambio criterios contables
695668638
  Operaciones a plazos
1.629197259
  Reversión del deterioro valor patrimonial
288.315118287.138
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2230223
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.384243243
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.0532.2602.459
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
4.7712.7893.318
  Amort. inmovilizado I+D
100
  Libertad amort.gastos I+D
484848
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
225220208
  Otros supuestos de libertad de amortización
362312347
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.6032.5892.589
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.5262.3362.352
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
19.95912.00914.388
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
4.362905908
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
31.6969.88214.203
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
11.2765.8288.871
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
937755755
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.0771.0551.053
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
60.87026.15226.109
  Gastos por donativos y liberalidades
2.9491.8541.783
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
19019
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
33330
  Otros gastos no deducibles
37.00119.38926.534
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.2133.2513.251
  Revalorizaciones contables
181818
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
19515195
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
64064
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
422
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
683391387
  Exención por doble imposición dividendos
69069
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
444444
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
363031
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
103103103
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
515151
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.3467081.235
  Pymes: amortiz.acelerada
1.3331.0601.081
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
515050
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.2549061.020
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
864732582
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
48048
  Exención transmisión bienes inmuebles
666
  Operaciones a plazos DT.1ª
850850850
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
11492104
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
15.39115.39115.391
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.3452.3452.345
  Por otras correcciones al resultado
91.1033.45880.929
D I S M I N U C I O N E S402.450274.398319.107
Impuesto sobre Sociedades 30.4918.8218.330
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 371.291264.908310.108
  Cambio criterios contables
1.101432389
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
90.93816390.915
  Rentas negativas art.19.11 y 12
110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
656565
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.7554.4512.723
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.3412.2291.407
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
25.95823.84120.060
  Amort. inmovilizado I+D
766767
  Libertad amort.gastos I+D
232323
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
595857
  Otros supuestos de libertad de amortización
818140
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.5701.5701.570
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.0661.0661.009
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
652652382
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
5.6005.2633.573
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
699699591
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.5921.5921.592
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.2791.271648
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.1221.1220
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
606060
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
956956743
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
29.22428.48926.936
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
31331311
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
33330
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.0842.4132.121
  Revalorizaciones contables
43430
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
327467
  Exención por doble imposición dividendos
39.51839.4129.639
  Exención por rentas en el extranjero art.22
786786786
  Reducción ingresos activos intangibles
669669669
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
448292145
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
101101100
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.1461.1301.009
  Pymes: amortiz.acelerada
6.3565.9985.396
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
696969
  Arrendamiento financiero: régimen especial
666501483
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
655
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
64.25762.78460.232
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.7226.7226.722
  Exención transmisión bienes inmuebles
676767
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.1671.1671.167
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
15.31615.31614.647
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
59.64753.55954.652
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas296.951583.418710.180
Compensaciones de B.I. negativas 20.41420.0303.553
Base imponible positiva703.823575.530703.823
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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