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Ajustes al resultado contable (Cooperativas)

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Cooperativas)

Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO27.75711.78211.061
Resultado contable259.070740.250700.780
A U M E N T O S468.329390.400379.094
Impuesto sobre Sociedades121.177114.815111.603
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos347.152275.585267.491
  Cambio criterios contables
579383371
  Operaciones a plazos
183156156
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
114.520113.941113.941
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
28100
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2621041.262
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.7781.8895.416
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.8821.8112.228
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
504949
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
830729746
  Otros supuestos de libertad de amortización
280270271
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.0204.9934.895
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.4173.3813.303
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.6422.5392.533
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
26.01018.58710.835
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
368294200
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
18.42414.67315.142
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
20.0547.9025.707
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
566535566
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
3.9003.4132.250
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.2989091.296
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
666
  Provisiones y gastos por pensiones
1.9651.9611.642
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
30.50824.66724.048
  Gastos por donativos y liberalidades
2.3912.1511.890
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
12273122
  Otros gastos no deducibles
36.17618.57221.625
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
27.52619.39321.507
  Revalorizaciones contables
4.8874.8874.887
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
395305394
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10100
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
111
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
382225225
  Exención por doble imposición dividendos
176176176
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
666666
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
301272272
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
608603603
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
110
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.2641.1411.111
  Pymes: amortiz.acelerada
1.5471.1641.171
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
413434
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.070948833
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.097932782
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
242224
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
910910910
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
156116131
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
7.1727.1727.165
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
18.00613.2196.698
D I S M I N U C I O N E S454.302424.363361.434
Impuesto sobre Sociedades 22.4495.3662.623
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 431.853418.997358.811
  Cambio criterios contables
1.102562131
  Operaciones a plazos
431431380
  Reversión del deterioro valor patrimonial
95.86195.81995.785
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8088080
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
26.63425.49422.267
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.5151.8111.366
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
22.40620.87718.184
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
303257174
  Amort. inmovilizado I+D
150150141
  Libertad amort.gastos I+D
39390
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
436434413
  Otros supuestos de libertad de amortización
587587494
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
161161148
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.1293.1292.918
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
19.61719.0937.123
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
16716733
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
11.5439.7129.288
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
8.5078.453678
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
4333
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
313131
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2275745
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.6001.391581
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
22.56320.08716.194
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
141414
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
895436
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.0493.6621.656
  Revalorizaciones contables
2.0972.0972.097
  Aplicación del valor normal de mercado
132132132
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
343434
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
313131
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
553542542
  Exención por doble imposición dividendos
30.45730.30321.967
  Exención por rentas en el extranjero art.22
642642642
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
666666
  Agrupa.interés económico y UTES
172122122
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
605599599
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
464646
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
19.80119.80119.801
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.9452.9372.071
  Pymes: amortiz.acelerada
6.6975.9873.099
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
565050
  Arrendamiento financiero: régimen especial
763620557
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1971970
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
222
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
74.40173.80072.415
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.4976.4976.428
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
424424424
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
7.8147.8146.845
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
53.47553.03542.819
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas272.340705.531722.577
Compensaciones de B.I. negativas 31.44524.0118.269
Base imponible positiva711.331701.787711.331
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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