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Ajustes al resultado contable (Exentas)

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Exentas)

Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO35.56818.0616.017
Resultado contable1.031.6342.162.089239.286
A U M E N T O S23.066.41115.544.6414.162.473
Impuesto sobre Sociedades60.84656.19055.233
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos23.005.56515.488.4514.107.240
  Cambio criterios contables
12.12111.89610.417
  Operaciones a plazos
37.42333.60036.700
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
4011
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
59.8052.7501.305
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
7.4466.2491.539
  Amort. inmovilizado I+D
515515515
  Libertad amort.gastos I+D
110
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
616118
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
997575
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
413413411
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.9991.9421.588
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
13.82613.80313.359
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
43.47140.87740.559
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
14.5517.8666.077
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
452421270
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
29.2688.1945.804
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.886885478
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.2891.037885
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
34.87132.52229.833
  Gastos por donativos y liberalidades
28.45422.36715.391
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
111
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
151151151
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.0521.0510
  Otros gastos no deducibles
38.27023.48919.966
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11.7816.6514.624
  Revalorizaciones contables
23023
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6.6003.65212
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
58030
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
484484220
  Exención por doble imposición dividendos
3533530
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8800
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.1181.1181.118
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
1.019613457
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
75074119
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
13713654
  Pymes: amortiz.acelerada
907878115
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
96430964
  Arrendamiento financiero: régimen especial
18.67013.8041.848
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
7.657.7614.547.6072.627.393
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
239.172174.68635.297
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.604.26810.429.3501.198.532
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
7740774
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.8912.8902.891
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.029934854
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
126.25594.35946.672
D I S M I N U C I O N E S24.209.19517.580.6264.091.770
Impuesto sobre Sociedades 19.95811.9591.380
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 24.189.23817.568.6674.090.390
  Cambio criterios contables
2.0401.729145
  Operaciones a plazos
37.57336.89132.319
  Reversión del deterioro valor patrimonial
474723
  Rentas negativas art.19.11 y 12
220
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.9568.0652.263
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
5.3745.357420
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
27.67625.20919.921
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
249249249
  Amort. inmovilizado I+D
14140
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
141414
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
8.2912.4691.596
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.5212.5022.521
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.292415324
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
3.5453.042739
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
32320
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
402402109
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.089849681
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
67.03262.66658.028
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
4.6772.6951.012
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
6436420
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.8962486
  Revalorizaciones contables
313121
  Aplicación del valor normal de mercado
3.9093.9093
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
329329251
  Exención por doble imposición dividendos
37.27635.94324.963
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1100
  Reducción ingresos activos intangibles
37500
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.1181.1181.118
  Agrupa.interés económico y UTES
47745672
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
71871811
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
110
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
14140
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
67610
  Pymes: amortiz.acelerada
1.0891.084330
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
88710878
  Arrendamiento financiero: régimen especial
19.30815.1411.841
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.231.7945.312.1412.818.553
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
265.047206.95027.455
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.313.51811.706.3451.048.727
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
333333
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.3961.3960
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
139.592130.56346.883
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-111.033126.104309.989
Compensaciones de B.I. negativas 105.80083.37534.923
Base imponible positiva271.061241.837271.061
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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