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Ajustes al resultado contable (Transparentes)

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Transparentes)

Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO22.0055.3275.158
Resultado contable245.3591.789.4581.664.212
A U M E N T O S847.038493.038510.955
Impuesto sobre Sociedades47.81942.55733.162
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos799.219450.480477.792
  Cambio criterios contables
693969
  Operaciones a plazos
1.7695456
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
000
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
239.131122.222120.305
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
20.1453.5133.957
  Amort. inmovilizado I+D
444
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
98381
  Otros supuestos de libertad de amortización
1980198
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
3.7463.7463.746
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.3293.1703.170
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.9423.1633.806
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
8.7337.0887.113
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
3.2513.2163.216
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
5.2193.4654.508
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
9699
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
707700619
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
12.72012.17812.296
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
214.728149.465100.206
  Gastos por donativos y liberalidades
1.9014191.838
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
10010
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
353435
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
17.1762.71614.015
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
51.9107.02313.184
  Revalorizaciones contables
2600
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.5401.5401.540
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
642642642
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7.824305318
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
63011587
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
7437174
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.47910538
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
26200
  UTE, por criterios imputación temporal
696457314
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
400
  Pymes: amortiz.acelerada
1400
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
181.095122.436167.795
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
63700
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5122
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
14.6612.70113.718
D I S M I N U C I O N E S1.064.041590.291330.878
Impuesto sobre Sociedades 1.909668627
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 1.062.132589.623330.251
  Cambio criterios contables
1799797
  Operaciones a plazos
6.5646.5226.522
  Reversión del deterioro valor patrimonial
43430
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
345.541214.91893.023
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
18.6239001.344
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
11.8278.8918.711
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
220218218
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
62800
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
14300
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
303030
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
8.6847.1877.094
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
546546546
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4.6563.5024.458
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
600
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.6201.610745
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
796796796
  Provisiones y gastos por pensiones
6.9375.8505.852
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
251.938180.544112.209
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
444
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.0411.984984
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6900
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
309308308
  Exención por doble imposición dividendos
39931167
  Exención por rentas en el extranjero art.22
43.30543.3058.283
  Reducción ingresos activos intangibles
26200
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
63011587
  Agrupa.interés económico y UTES
1.1685240
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.3851.44923
  Rentas exentas de UTE en extranjero
6.325757244
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.9091.90759
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
511
  Pymes: amortiz.acelerada
10.3504.327176
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
261.96532.1277.588
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
733970
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
70.00570.00570.005
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
915862864
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas32.1271.692.4421.844.525
Compensaciones de B.I. negativas 3.1953.193753
Base imponible positiva1.843.7471.770.9001.843.747
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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