- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 753 | 572 | 485 |
| Resultado contable | 9.039.527 | 11.600.850 | 5.609.744 |
| A U M E N T O S | 15.924.118 | 12.410.431 | 4.201.004 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.391.330 | 3.688.732 | 826.925 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 53.562 | 53.562 | 0 |
 Aumentos diversos | 11.479.226 | 8.668.137 | 3.374.079 |
 Cambio criterios contables | 3.140 | 59 | 0 |
| Operaciones a plazos | 924 | 622 | 622 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 9.151 | 232 | 232 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 114 | 114 | 114 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 96.749 | 89.670 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 85.306 | 79.227 | 83.618 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 295.901 | 196.806 | 273.031 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.756 | 1.400 | 3.756 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.140 | 7.140 | 456 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 402 | 398 | 397 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 904 | 904 | 902 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 299.890 | 231.069 | 234.426 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.144 | 22.235 | 19.726 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 41.498 | 29.393 | 20.025 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 145.952 | 106.098 | 108.494 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 226.438 | 6.512 | 204.478 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 263.042 | 18.520 | 35.991 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 460.158 | 193.827 | 129.544 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 218.491 | 210.835 | 60.432 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 780.461 | 771.975 | 78.598 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.025 | 2.080 | 2.080 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 14 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 74.587 | 62.359 | 39.961 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.395.262 | 1.006.441 | 778.418 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 39.294 | 33.081 | 18.107 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 365 | 155 | 155 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 111.716 | 68.389 | 61.329 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 242.084 | 172.914 | 37.775 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.214.532 | 4.214.532 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.474 | 7.529 | 7.456 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 213.253 | 213.253 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.146 | 7.163 | 383 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.037 | 163 | 5.008 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 86.391 | 38.459 | 47.630 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.784 | 1.306 | 646 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 17.800 | 17.660 | 17.660 |
| Agrupa.interés económico | 1.003 | 77 | 76 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.183 | 5.600 | 4.964 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 38.242 | 36.877 | 15.958 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.012 | 2.012 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 214 | 214 | 214 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 37 | 37 | 37 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 35 | 35 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.421 | 6.140 | 4.831 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.030.263 | 88.569 | 937.072 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.248 | 9.073 | 1.366 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 815.220 | 577.669 | 58.935 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.176 | 1.176 | 1.176 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 243 | 230 | 60 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 14.082 | 14.078 | 453 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8 | 8 | 8 |
| Por otras correcciones al resultado | 148.492 | 113.807 | 77.432 |
| D I S M I N U C I O N E S | 25.673.383 | 23.503.118 | 5.997.065 |
| Impuesto sobre Sociedades | 823.494 | 514.058 | 96.051 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 24.849.889 | 22.989.060 | 5.901.014 |
| Cambio criterios contables | 2.874 | 2.775 | 2.039 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 277 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.900 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 247.025 | 247.025 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 92.575 | 77.470 | 80.242 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 48.858 | 36.337 | 35.682 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 181.594 | 134.059 | 115.547 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 33.447 | 23.358 | 13.351 |
| Amort. inmovilizado I+D | 682 | 0 | 682 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8.623 | 8.623 | 4.966 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 86 | 64 | 64 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 178 | 178 | 178 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.272 | 4.272 | 4.272 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 63.418 | 63.055 | 1.409 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 229.000 | 185.047 | 181.438 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.115 | 2.830 | 2.974 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 77.654 | 50.702 | 11.023 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.338.161 | 3.310.853 | 854.793 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.436 | 3.436 | 503 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.358 | 1.556 | 1.556 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 814 | 796 | 796 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 62.661 | 43.474 | 23.132 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.009.468 | 860.882 | 576.360 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 89.818 | 67.534 | 65.059 |
| Revalorizaciones contables | 29.142 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 215.750 | 162.755 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 29.524 | 22.414 | 8.578 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15.437.059 | 15.318.789 | 2.436.175 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 205.542 | 169.192 | 155.115 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 222.350 | 201.378 | 212.843 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.784 | 1.306 | 646 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 30.135 | 29.662 | 29.661 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.329 | 6.002 | 5.781 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 236 | 236 | 236 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 56.862 | 54.535 | 24.452 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 11.500 | 11.500 | 11.500 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 310 | 310 | 310 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15 | 15 | 15 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 49 | 49 | 49 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.604 | 2.866 | 1.814 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.650 | 4.650 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.008.637 | 78.548 | 918.677 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 842.235 | 609.961 | 63.769 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23 | 23 | 21 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.799 | 5.799 | 5.799 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38.354 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 679.241 | 679.080 | 4.869 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 809 | 809 | 809 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 777 | 777 | 777 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 87.828 | 87.641 | 1.784 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 417.023 | 407.680 | 36.634 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -999.473 | 376.409 | 3.737.988 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 217.421 | 206.347 | 85.788 |
| Base imponible positiva | 3.639.788 | 3.447.612 | 3.639.788 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
