- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.834 | 11.417 | 9.280 |
| Resultado contable | 528.156 | 10.727.643 | 1.121.331 |
| A U M E N T O S | 19.700.615 | 3.823.972 | 10.387.137 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.438.518 | 952.134 | 1.099.108 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 452 | 452 | 452 |
 Aumentos diversos | 18.261.645 | 2.871.386 | 9.287.577 |
 Cambio criterios contables | 1.814 | 1.532 | 1.577 |
| Operaciones a plazos | 7.112 | 1.776 | 5.830 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 8.773 | 3.007 | 6.386 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.366.159 | 15.388 | 12.324 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 70.379 | 303 | 672 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 42.721 | 36.282 | 10.993 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 32.135 | 18.905 | 25.295 |
| Amort. inmovilizado I+D | 374 | 310 | 226 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.453 | 8.399 | 5.611 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 831 | 735 | 650 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 525 | 451 | 271 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 24.422 | 18.656 | 14.725 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.120 | 2.542 | 2.586 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.110 | 4.169 | 4.932 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 761.704 | 62.381 | 582.945 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.512 | 4.072 | 4.265 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 109.885 | 16.289 | 18.682 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.688.490 | 557.234 | 1.382.638 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 159.026 | 99.817 | 128.866 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 841.592 | 329.848 | 692.222 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.861.615 | 14.734 | 2.835.119 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 232 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31.942 | 21.592 | 13.594 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 304.590 | 161.105 | 151.166 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 55.438 | 23.748 | 28.144 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14.263 | 12.808 | 14.263 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 17.291 | 10.842 | 1.103 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 109 | 52 | 52 |
| Otros gastos no deducibles | 248.226 | 56.200 | 160.793 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 467.664 | 9.573 | 225.843 |
| Revalorizaciones contables | 37.916 | 226 | 347 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.075.934 | 264.555 | 2.236.842 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 735 | 622 | 86 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 3 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 70.015 | 35.712 | 23.760 |
| Exención por doble imposición dividendos | 82.479 | 31.101 | 54.748 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 48.782 | 31.056 | 31.462 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.296 | 6.652 | 4.550 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 661 | 646 | 424 |
| Agrupa.interés económico | 2.426 | 455 | 1.261 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14.468 | 4.410 | 4.307 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 1.752 | 47 | 47 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 14.856 | 8.116 | 5.782 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6.496 | 489 | 7 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.196 | 4.655 | 4.682 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 866 | 617 | 249 |
| Pymes: libertad amortización | 7.584 | 6.255 | 6.114 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.814 | 5.257 | 4.991 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 415 | 359 | 268 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.993 | 17.130 | 13.582 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 733.505 | 547.551 | 464.531 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19.302 | 10.859 | 2.354 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 584.470 | 367.094 | 39.144 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.260 | 1.054 | 1.116 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.393 | 1.393 | 109 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.273 | 1.260 | 1.017 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 471 | 471 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 252 | 252 | 252 |
| Por otras correcciones al resultado | 357.523 | 30.336 | 53.769 |
| D I S M I N U C I O N E S | 20.578.935 | 11.506.744 | 7.192.691 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.210.088 | 300.636 | 75.467 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 18.149 | 18.149 | 15.314 |
| Disminuciones diversas | 19.350.697 | 11.187.959 | 7.101.910 |
| Cambio criterios contables | 11.204 | 4.707 | 1.151 |
| Operaciones a plazos | 3.803 | 3.802 | 3.505 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 99.688 | 90.959 | 656 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.097 | 131 | 3.006 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 25.262 | 4.596 | 2 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 114.782 | 106.351 | 32.092 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.152 | 12.354 | 4.735 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 37.032 | 20.255 | 19.835 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.124 | 3.754 | 2.514 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.616 | 1.297 | 1.297 |
| Libertad amort.gastos I+D | 14.960 | 13.788 | 8.432 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.160 | 980 | 932 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 951 | 951 | 631 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.011 | 996 | 949 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.979 | 867 | 820 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 478.959 | 105.393 | 312.598 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.758 | 1.267 | 1.309 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 26.250 | 6.706 | 2.910 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.435.316 | 497.597 | 288.018 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 19.357 | 15.342 | 12.065 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 516 | 380 | 156 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 27.544 | 26.892 | 3.448 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 489 | 288 | 200 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.036 | 10.124 | 5.940 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 210.990 | 147.177 | 104.853 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.618 | 3.618 | 3.618 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 210 | 122 | 98 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 61.387 | 54.129 | 7.970 |
| Revalorizaciones contables | 210.394 | 55 | 55 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 27.111 | 27.111 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 750 | 750 | 715 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 50.085 | 8.706 | 32.790 |
| Exención por doble imposición dividendos | 12.116.405 | 8.328.408 | 5.348.142 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 256.054 | 254.233 | 195.746 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 44.079 | 42.028 | 29.760 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.296 | 6.652 | 4.550 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 20.881 | 20.097 | 3.179 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14.726 | 4.672 | 3.694 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.644 | 1.644 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.124 | 8.918 | 7.391 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.264 | 3.264 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 8.147 | 8.147 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.789 | 4.620 | 4.386 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9.218 | 9.005 | 8.820 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.097 | 9.688 | 8.463 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 408 | 404 | 259 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.551 | 17.861 | 11.873 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 109.415 | 100.547 | 31.163 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 803.277 | 634.700 | 507.818 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 444 | 444 | 444 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 18.474 | 12.548 | 24 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 599.450 | 409.537 | 29.089 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 290 | 290 | 290 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 24.162 | 24.162 | 24.162 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 74.199 | 65.368 | 2.397 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 797 | 797 | 797 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.025 | 1.025 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 273.409 | 52.573 | 23.535 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -412.118 | 2.972.848 | 4.340.651 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 357.681 | 287.397 | 184.339 |
| Base imponible positiva | 4.124.226 | 3.540.406 | 4.124.226 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
