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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa ,  Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO115.18674.04353.288
Resultado contable4.419.1499.092.8934.757.978
A U M E N T O S8.102.9393.756.2792.788.461
Impuesto sobre Sociedades1.202.263790.439748.354
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS27.50227.5021
 Aumentos diversos6.873.1742.938.3392.040.106
  Cambio criterios contables
1.332680330
  Operaciones a plazos
10.0513.8158.243
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
18.91014.7879.886
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
23.3506.47417.899
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.616701652
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
27.34124.09324.124
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
36.13117.11523.553
  Amort. inmovilizado I+D
594434
  Libertad amort.gastos I+D
1.9891.2631.121
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
10.256430489
  Otros supuestos de libertad de amortización
625285311
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
8.1726.5537.114
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.5212.1272.007
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.0681.2811.481
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
248.44826.12018.234
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
156.050147.5471.305
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
39.81818.94911.459
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
2.715.255176.067753.721
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
189.141171.199157.147
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
715.866486.848558.062
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
41.66427.5487.105
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1271170
  Provisiones y gastos por pensiones
438237168
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
77.33430.32720.755
  Gastos por donativos y liberalidades
39.49425.40224.659
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
14143
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.373611597
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.85985532
  Otros gastos no deducibles
163.69778.97065.176
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
249.04448.92536.297
  Revalorizaciones contables
3.2553.1873.187
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.018.6071.018.461394
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
221.905149.1593.840
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
63.9128.9271.934
  Exención por doble imposición dividendos
35.22421.17214.967
  Exención por rentas en el extranjero art.22
20.72117.701241
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
7.0123.8774.225
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.0771.034365
  Agrupa.interés económico
1.372702611
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
793639606
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.5941.5781.577
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
11.2233.453433
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
22.18220.793111
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
1250125
  Pymes: libertad amortización
6.6085.0934.575
  Pymes: amortiz.acelerada
4.7263.1222.566
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2003058
  Arrendamiento financiero: régimen especial
45.37822.66540.383
  Rég.fiscal valores extranjeros
928928154
  Régimen ent.parcialmente exentas
242.664144.21288.730
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.7963.9561.739
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
173.330106.87910.984
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.6081.9314.316
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.3031.4121.843
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
8008000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
929592600
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
6.2656.2656.265
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
61.258410.108
  Por otras correcciones al resultado
120.33771.15282.707
D I S M I N U C I O N E S10.860.6019.331.1703.646.371
Impuesto sobre Sociedades 376.586160.03241.929
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 81.63179.6716.600
 Disminuciones diversas 10.402.3849.091.4663.597.843
  Cambio criterios contables
2.5861.606807
  Operaciones a plazos
10.46610.4666.835
  Reversión del deterioro valor patrimonial
9.4549.3713.570
  Rentas negativas art.19.11 y 12
541540165
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
25.42225.41819.712
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
83.88381.32929.101
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
48.12546.02133.592
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
17.5569.91411.603
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.1854.1131.134
  Amort. inmovilizado I+D
29294
  Libertad amort.gastos I+D
1.3161.313447
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
800755609
  Otros supuestos de libertad de amortización
531531282
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.5043.4792.995
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
757435
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
42.82728.56913.214
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.1422.092663
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
13.56513.164769
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
829.406330.450132.257
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
31.27630.2114.470
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
4.2184.0742.928
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
37.87137.3021.669
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.2491.2491.249
  Provisiones y gastos por pensiones
16548140
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
116.50374.95614.406
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
44325450
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
48.46248.03847.755
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
87.64781.9105.219
  Revalorizaciones contables
4.7454.43155
  Aplicación del valor normal de mercado
54.92754.92728
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
314281167
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
800
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.4445.382860
  Exención por doble imposición dividendos
6.970.9896.498.6232.244.387
  Exención por rentas en el extranjero art.22
127.458127.44312.344
  Reducción ingresos activos intangibles
15.74415.74414.140
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
7.0123.8774.225
  Agrupa.interés económico y UTES
4.8774.5242.061
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
769570515
  Rentas exentas de UTE en extranjero
900
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.5282.4732.472
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
14.91200
  Soc.y fondos capital-riesgo
8858850
  Valor.bienes y derechos
5.2554.9431.811
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
8.6196.5483.776
  Pymes: amortiz.acelerada
5.9135.1493.795
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
166153148
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.24410.9817.197
  Rég.fiscal valores extranjeros
628.274623.853410.705
  Régimen ent.parcialmente exentas
262.269178.00692.720
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
70.00570.00570.005
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.0536.2082.950
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
185.722132.33711.507
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
687676674
  Por reserva para inversiones en Canarias
20.38620.38619.474
  Exención transmisión bienes inmuebles
656565
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.0663.0662.393
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
48.28142.2461.406
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
5.7995.7995.799
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
15.47400
  Otras correcciones al resultado
490.738418.257350.311
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.610.3343.451.2423.865.461
Compensaciones de B.I. negativas 897.961759.820399.971
Base imponible positiva3.419.4063.254.2513.419.406
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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