- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
,
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.658 | 3.396 | 2.348 |
| Resultado contable | 655.933 | 1.105.092 | 280.048 |
| A U M E N T O S | 585.645 | 237.382 | 243.648 |
| Impuesto sobre Sociedades | 127.533 | 119.655 | 80.474 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 458.112 | 117.728 | 163.174 |
 Cambio criterios contables | 60 | 30 | 30 |
| Operaciones a plazos | 1.782 | 1.020 | 1.763 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 392 | 391 | 18 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 274 | 36 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 696 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.678 | 885 | 868 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.363 | 4.648 | 4.781 |
| Amort. inmovilizado I+D | 116 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 419 | 140 | 94 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.062 | 802 | 4.524 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.200 | 128 | 127 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 41.095 | 16.062 | 17.843 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.973 | 2.063 | 1.755 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.486 | 208 | 202 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 67 | 67 | 67 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.668 | 280 | 139 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 101.212 | 6.233 | 18.207 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.122 | 4.954 | 64 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 26.871 | 6.856 | 23.307 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.031 | 483 | 483 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16 | 16 | 11 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.758 | 1.109 | 1.179 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 548 | 401 | 441 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15 | 15 | 15 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7 | 2 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 19.036 | 7.446 | 11.155 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 105.854 | 14.201 | 29.863 |
| Revalorizaciones contables | 179 | 0 | 179 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.210 | 2.210 | 2.210 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 83 | 51 | 83 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 38 | 24 | 24 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 21.696 | 74 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 531 | 522 | 521 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 117 | 105 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6.317 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 11 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.169 | 615 | 600 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 241 | 0 | 241 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 775 | 365 | 366 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.378 | 2.822 | 2.166 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.459 | 2.948 | 1.152 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57.032 | 28.112 | 29.075 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 131 | 129 | 129 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.703 | 5.707 | 4.304 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 190 | 15 | 182 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.255 | 109 | 1.255 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 43 | 37 | 34 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 270 | 270 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.470 | 5.136 | 3.714 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.005.732 | 876.060 | 126.942 |
| Impuesto sobre Sociedades | 60.650 | 6.042 | 2.391 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 430 | 430 | 430 |
| Disminuciones diversas | 944.652 | 869.588 | 124.121 |
| Cambio criterios contables | 716 | 77 | 20 |
| Operaciones a plazos | 2.088 | 2.064 | 2.088 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 773 | 773 | 59 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 49.334 | 49.327 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.316 | 948 | 409 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.361 | 1.013 | 738 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16.390 | 10.181 | 8.932 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 98 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 228 | 215 | 136 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 324 | 305 | 305 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 51.239 | 28.218 | 14.972 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.972 | 71 | 60 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.451 | 5.920 | 5.899 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1 | 1 | 1 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 966 | 966 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.917 | 757 | 751 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 276 | 276 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.891 | 4.879 | 2.370 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.299 | 355 | 235 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 50.820 | 50.260 | 1.973 |
| Revalorizaciones contables | 231 | 231 | 224 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5 | 5 | 5 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 29 | 28 | 28 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.009 | 178 | 27 |
| Exención por doble imposición dividendos | 591.961 | 590.857 | 39.341 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 325 | 325 | 325 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 47.236 | 46.319 | 244 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 146 | 134 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 4 | 4 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23 | 23 | 23 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 667 | 14 | 14 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 947 | 947 | 947 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.758 | 1.755 | 395 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.420 | 5.699 | 3.176 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.816 | 3.287 | 775 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 64.508 | 43.627 | 29.079 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 139 | 139 | 109 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.290 | 5.810 | 4.228 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 399 | 399 | 399 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.039 | 2.039 | 2.039 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 12.231 | 11.155 | 3.754 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 235.443 | 466.083 | 396.353 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 177.309 | 161.051 | 34.528 |
| Base imponible positiva | 357.984 | 334.493 | 357.984 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
