Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Crédito
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Crédito
Ejercicio 2017| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 203 | 133 | 36 | 22 | 167 | 111 |
| Resultado contable | -4.714.713 | 5.389.878 | -6.240.452 | 3.933.495 | 1.525.739 | 1.456.382 |
| Beneficio | 18.313.684 | 7.609.827 | 16.579.473 | 6.151.368 | 1.734.212 | 1.458.459 |
| A U M E N T O S | 39.840.655 | 9.950.339 | 38.394.461 | 8.813.613 | 1.446.194 | 1.136.726 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.956.474 | 1.766.888 | 5.352.885 | 1.249.886 | 603.589 | 517.002 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 849 | 0 | 849 | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 33.883.332 | 8.183.451 | 33.040.727 | 7.563.727 | 842.605 | 619.724 |
 Cambio criterios contables | 6.246 | 1.565 | 4.627 | 0 | 1.619 | 1.565 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 18.783 | 11.870 | 18.783 | 11.870 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.446.455 | 747.973 | 1.346.323 | 665.951 | 100.132 | 82.022 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 248.950 | 71.813 | 192.633 | 62.235 | 56.317 | 9.578 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 13.117 | 0 | 13.117 | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 979.077 | 39.844 | 975.190 | 39.711 | 3.887 | 133 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 84 | 23 | 61 | 0 | 23 | 23 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.289 | 1.132 | 10.365 | 764 | 925 | 369 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.018.696 | 393.079 | 4.917.674 | 334.674 | 101.022 | 58.405 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 42.169 | 41.899 | 15 | 15 | 42.155 | 41.884 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 348.982 | 145.191 | 321.606 | 121.594 | 27.377 | 23.597 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.668.547 | 893.542 | 6.653.831 | 886.373 | 14.716 | 7.169 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 169.905 | 113.733 | 169.348 | 113.386 | 557 | 347 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.146.079 | 846.701 | 3.141.068 | 845.137 | 5.011 | 1.564 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 383.718 | 34.421 | 382.213 | 33.911 | 1.505 | 509 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.675 | 3.667 | 0 | 0 | 3.675 | 3.667 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 411.390 | 26.078 | 398.963 | 16.388 | 12.427 | 9.690 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.680.481 | 1.653.573 | 3.343.565 | 1.393.795 | 336.916 | 259.778 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 108.385 | 29 | 108.361 | 6 | 24 | 24 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 55.789 | 19.205 | 45.608 | 11.233 | 10.181 | 7.972 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10.958 | 0 | 10.958 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 51 | 0 | 51 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 4.541.211 | 1.597.907 | 4.540.371 | 1.597.067 | 840 | 840 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 1.385.200 | 17.833 | 1.377.687 | 13.313 | 7.514 | 4.520 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 50.488 | 49.539 | 49.713 | 49.539 | 775 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 79.378 | 51.370 | 73.691 | 49.862 | 5.687 | 1.508 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 28.487 | 28.487 | 28.487 | 28.487 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.093 | 795 | 121 | 0 | 1.971 | 795 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 663.259 | 588.335 | 663.246 | 588.330 | 13 | 5 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.273.659 | 131.963 | 1.273.659 | 131.963 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 49.945 | 14.195 | 45.643 | 9.893 | 4.302 | 4.302 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 17.233 | 17.005 | 1.106 | 877 | 16.128 | 16.128 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 29.618 | 22 | 29.597 | 0 | 22 | 22 |
| Agrupa.interés económico | 136.509 | 29.355 | 133.260 | 26.106 | 3.249 | 3.249 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.325 | 0 | 5.325 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 171 | 0 | 171 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 125.731 | 27 | 125.731 | 27 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 395.668 | 26.304 | 395.668 | 26.304 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.776 | 4.143 | 7.458 | 3.825 | 318 | 318 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 877 | 77 | 112 | 0 | 764 | 77 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 197.979 | 0 | 197.979 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 38 | 28 | 10 | 8 | 29 | 20 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.119.857 | 580.729 | 2.037.331 | 501.081 | 82.526 | 79.647 |
| D I S M I N U C I O N E S | 37.663.175 | 10.025.993 | 35.969.646 | 9.066.742 | 1.693.530 | 959.251 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.178.900 | 581.811 | 2.131.419 | 573.828 | 47.481 | 7.983 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20.334 | 0 | 20.334 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 35.463.941 | 9.444.182 | 33.817.892 | 8.492.913 | 1.646.049 | 951.268 |
| Cambio criterios contables | 475.689 | 10.770 | 475.689 | 10.770 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.198 | 4.197 | 1 | 0 | 4.197 | 4.197 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 44.701 | 2.911 | 41.794 | 4 | 2.908 | 2.908 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.559.962 | 584.008 | 1.516.458 | 542.691 | 43.503 | 41.317 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 153.298 | 52.834 | 141.405 | 42.847 | 11.893 | 9.987 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 124.859 | 41.225 | 112.678 | 35.266 | 12.181 | 5.959 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 49.197 | 4.340 | 49.076 | 4.322 | 121 | 18 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.731.471 | 824.691 | 3.494.807 | 726.426 | 236.664 | 98.265 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 38.150 | 38.141 | 0 | 0 | 38.150 | 38.141 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 203.860 | 91.583 | 188.462 | 77.086 | 15.398 | 14.497 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.409.706 | 1.227.760 | 3.400.183 | 1.225.629 | 9.523 | 2.131 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 41.781 | 41.766 | 41.766 | 41.766 | 15 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 29.959 | 0 | 29.953 | 0 | 6 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 32.663 | 8.621 | 24.947 | 8.128 | 7.716 | 493 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7.070 | 7.070 | 0 | 0 | 7.070 | 7.070 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.232.111 | 38.129 | 1.227.861 | 33.977 | 4.250 | 4.152 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.326.926 | 1.576.404 | 2.772.057 | 1.251.105 | 554.869 | 325.299 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.253 | 0 | 3.253 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.004 | 1.004 | 3.002 | 1.002 | 3 | 3 |
| Revalorizaciones contables | 6.971 | 4.680 | 6.934 | 4.642 | 38 | 38 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.859 | 0 | 1.859 | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 227 | 0 | 0 | 0 | 227 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 86.826 | 85.144 | 86.826 | 85.144 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15.274.154 | 4.058.546 | 15.112.606 | 4.004.690 | 161.548 | 53.856 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 508.220 | 68.133 | 467.397 | 27.310 | 40.822 | 40.822 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.543 | 1.543 | 1.166 | 1.166 | 376 | 376 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 29.618 | 22 | 29.597 | 0 | 22 | 22 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 124.041 | 115.807 | 82.697 | 74.463 | 41.344 | 41.344 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 174 | 0 | 174 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 99.958 | 24.911 | 17.068 | 1.208 | 82.890 | 23.703 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 165 | 0 | 165 | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 575.437 | 1.107 | 575.437 | 1.107 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 35 | 35 | 0 | 0 | 35 | 35 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 81.790 | 53.007 | 0 | 0 | 81.790 | 53.007 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.239 | 1.000 | 239 | 0 | 1.000 | 1.000 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 480 | 28 | 480 | 28 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.549.897 | 13.925 | 1.549.897 | 13.925 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 17.494 | 9.425 | 8.069 | 0 | 9.425 | 9.425 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.659.689 | 449.559 | 2.383.480 | 278.209 | 276.208 | 171.350 |
| Otros ajustes | 1.391.627 | 925.025 | 1.391.627 | 925.025 | 0 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -3.928.860 | 4.389.199 | -5.207.263 | 2.755.341 | 1.278.403 | 1.633.857 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
