Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: No financieras
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: No financieras
Ejercicio 2017| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 1.542.542 | 511.935 | 5.144 | 3.381 | 1.537.398 | 508.554 |
| Resultado contable | 111.689.435 | 121.878.880 | 68.824.375 | 64.094.624 | 42.865.060 | 57.784.256 |
| Beneficio | 180.713.871 | 132.273.626 | 97.537.399 | 72.006.145 | 83.176.471 | 60.267.481 |
| A U M E N T O S | 160.507.927 | 73.828.955 | 87.308.907 | 42.480.540 | 73.199.020 | 31.348.416 |
| Impuesto sobre Sociedades | 30.505.781 | 25.455.600 | 14.068.618 | 10.856.153 | 16.437.163 | 14.599.447 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 101.463 | 22.695 | 101.233 | 22.695 | 230 | 0 |
 Aumentos diversos | 129.900.682 | 48.350.660 | 73.139.055 | 31.601.691 | 56.761.627 | 16.748.968 |
 Cambio criterios contables | 143.658 | 114.274 | 17.076 | 12.334 | 126.582 | 101.940 |
| Operaciones a plazos | 631.163 | 571.539 | 387.167 | 371.635 | 243.996 | 199.904 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 347.461 | 216.371 | 253.885 | 174.931 | 93.576 | 41.440 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 905.023 | 59.361 | 820.027 | 45.657 | 84.995 | 13.704 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 848.271 | 232.941 | 204.922 | 21.089 | 643.349 | 211.853 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 917.526 | 535.774 | 430.698 | 350.616 | 486.828 | 185.158 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.525.892 | 1.831.043 | 1.844.786 | 1.315.852 | 681.105 | 515.191 |
| Amort. inmovilizado I+D | 147.775 | 124.192 | 135.433 | 117.780 | 12.342 | 6.411 |
| Libertad amort.gastos I+D | 256.236 | 99.813 | 60.010 | 43.232 | 196.226 | 56.581 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 49.102 | 38.497 | 16.068 | 12.919 | 33.034 | 25.578 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 46.956 | 38.312 | 15.643 | 13.669 | 31.312 | 24.643 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.687.365 | 1.484.852 | 1.380.875 | 1.254.716 | 306.490 | 230.136 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 795.472 | 588.412 | 630.283 | 443.660 | 165.189 | 144.752 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.014.039 | 739.641 | 781.366 | 532.215 | 232.673 | 207.426 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.657.113 | 1.266.192 | 3.950.552 | 810.318 | 2.706.561 | 455.874 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 737.638 | 186.159 | 173.703 | 100.509 | 563.936 | 85.650 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.869.367 | 1.334.140 | 1.534.109 | 772.762 | 1.335.258 | 561.378 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 22.916.864 | 7.209.383 | 17.769.131 | 5.766.343 | 5.147.734 | 1.443.040 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.034.125 | 571.680 | 645.232 | 491.782 | 388.893 | 79.899 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.906.606 | 3.233.905 | 5.161.263 | 2.612.080 | 1.745.342 | 621.825 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 572.137 | 269.682 | 359.169 | 205.180 | 212.968 | 64.501 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 13.178 | 5.636 | 5.037 | 3.924 | 8.141 | 1.712 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 772.541 | 630.635 | 596.519 | 470.274 | 176.022 | 160.360 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.223.184 | 8.060.077 | 8.983.181 | 5.845.072 | 3.240.003 | 2.215.006 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 236.470 | 96.009 | 157.293 | 59.922 | 79.177 | 36.087 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 837.026 | 620.551 | 424.195 | 345.171 | 412.831 | 275.380 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9.269 | 7.735 | 7.156 | 7.156 | 2.113 | 579 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 127.616 | 36.098 | 44.539 | 12.313 | 83.077 | 23.785 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 40.547 | 20.431 | 7.905 | 7.076 | 32.642 | 13.355 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 6.536.825 | 3.224.534 | 4.763.902 | 2.650.197 | 1.772.923 | 574.337 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 20.503 | 12.404 | 8.475 | 8.286 | 12.028 | 4.119 |
| Otros gastos no deducibles | 10.710.496 | 2.059.383 | 6.858.436 | 345.088 | 3.852.060 | 1.714.294 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.660.062 | 1.160.797 | 1.850.753 | 647.824 | 1.809.309 | 512.973 |
| Revalorizaciones contables | 193.533 | 51.195 | 126.363 | 3.816 | 67.170 | 47.378 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 4 | 2 | 0 | 0 | 4 | 2 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.809.406 | 1.028.544 | 3.059.972 | 888.794 | 749.434 | 139.750 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.303.536 | 1.260.020 | 1.219.074 | 1.213.931 | 84.462 | 46.088 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.301.564 | 667.175 | 978.401 | 407.501 | 323.164 | 259.674 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.550.324 | 871.800 | 3.604.873 | 627.021 | 945.451 | 244.779 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.537.624 | 867.292 | 1.004.170 | 780.771 | 533.453 | 86.522 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 152.261 | 124.556 | 44.070 | 35.785 | 108.190 | 88.771 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 50.655 | 39.023 | 36.096 | 26.667 | 14.559 | 12.356 |
| Agrupa.interés económico | 194.555 | 166.310 | 154.538 | 136.162 | 40.017 | 30.148 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 191.785 | 96.307 | 114.891 | 60.200 | 76.895 | 36.107 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 147.625 | 1.035 | 142.282 | 103 | 5.344 | 931 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 67.391 | 36.100 | 66.894 | 35.719 | 497 | 381 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 616.302 | 358.773 | 540.724 | 336.765 | 75.578 | 22.007 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 51.967 | 51.322 | 51.950 | 51.312 | 18 | 10 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 4.457 | 0 | 0 | 0 | 4.457 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 353.993 | 270.968 | 262.062 | 241.759 | 91.930 | 29.209 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.686 | 1.110 | 2.881 | 443 | 5.805 | 667 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 20.562 | 0 | 0 | 0 | 20.562 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 26.979 | 16.042 | 15.554 | 4.623 | 11.426 | 11.419 |
| Pymes: libertad amortización | 146.868 | 110.856 | 10.348 | 7.474 | 136.520 | 103.382 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 120.801 | 84.315 | 9.520 | 6.857 | 111.281 | 77.458 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7.380 | 3.111 | 20 | 20 | 7.360 | 3.091 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 473.486 | 331.948 | 180.011 | 152.100 | 293.475 | 179.848 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 28.181 | 14.742 | 10.506 | 10.506 | 17.675 | 4.236 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.111.403 | 2.645.735 | 53.547 | 53.547 | 8.057.856 | 2.592.188 |
| Rég.entidades navieras | 120.914 | 120.914 | 1.241 | 1.241 | 119.673 | 119.673 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 446.037 | 81.881 | 40.320 | 31.926 | 405.717 | 49.955 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.437.503 | 1.138.216 | 0 | 0 | 15.437.503 | 1.138.216 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 77.940 | 69.138 | 17.998 | 17.998 | 59.941 | 51.140 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 115 | 12 | 1 | 1 | 114 | 11 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 53.485 | 48.648 | 11.863 | 10.428 | 41.622 | 38.220 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 24.333 | 23.533 | 23.523 | 23.523 | 810 | 10 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 59.518 | 35.319 | 34.425 | 18.088 | 25.093 | 17.231 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 | 0 | 34 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 46.518 | 16.700 | 18.407 | 10.869 | 28.111 | 5.830 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 46.254 | 33.733 | 11.418 | 2.177 | 34.836 | 31.556 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.919.198 | 1.003.832 | 1.012.323 | 531.983 | 1.906.874 | 471.849 |
| D I S M I N U C I O N E S | 194.208.827 | 91.013.834 | 120.871.931 | 67.844.646 | 73.336.896 | 23.169.188 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.135.628 | 3.184.340 | 5.414.823 | 2.832.525 | 2.720.805 | 351.815 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 326.206 | 314.101 | 326.129 | 314.101 | 77 | 0 |
| Disminuciones diversas | 185.746.993 | 87.515.392 | 115.130.979 | 64.698.019 | 70.616.014 | 22.817.373 |
| Cambio criterios contables | 226.341 | 70.900 | 62.294 | 36.500 | 164.047 | 34.400 |
| Operaciones a plazos | 831.611 | 737.303 | 500.518 | 491.396 | 331.093 | 245.907 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 455.611 | 69.563 | 311.964 | 32.667 | 143.648 | 36.896 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8.389 | 1.319 | 1.219 | 1.087 | 7.170 | 232 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.074.915 | 116.916 | 1.632.008 | 5.829 | 442.906 | 111.088 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.627.980 | 1.469.280 | 1.494.657 | 1.122.363 | 1.133.322 | 346.918 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.266.114 | 715.054 | 947.045 | 472.035 | 319.069 | 243.019 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.232.399 | 1.580.803 | 1.488.363 | 1.059.689 | 744.036 | 521.114 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 292.491 | 182.702 | 199.646 | 131.505 | 92.845 | 51.197 |
| Amort. inmovilizado I+D | 111.106 | 102.653 | 99.636 | 92.896 | 11.471 | 9.757 |
| Libertad amort.gastos I+D | 488.725 | 141.350 | 103.778 | 86.382 | 384.947 | 54.968 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23.813 | 20.307 | 4.235 | 4.076 | 19.578 | 16.231 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.299 | 5.053 | 2.250 | 798 | 5.049 | 4.255 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 361.086 | 174.022 | 236.228 | 116.100 | 124.858 | 57.922 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 337.368 | 179.753 | 230.931 | 128.463 | 106.437 | 51.290 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.937.496 | 1.093.444 | 2.270.225 | 878.105 | 1.667.271 | 215.339 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 152.658 | 82.851 | 76.440 | 46.466 | 76.218 | 36.385 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.595.772 | 662.265 | 733.965 | 426.900 | 861.807 | 235.365 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.328.334 | 5.417.309 | 7.594.089 | 5.044.151 | 1.734.245 | 373.158 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 417.486 | 246.309 | 373.554 | 233.347 | 43.932 | 12.962 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 324.645 | 112.929 | 198.083 | 74.074 | 126.562 | 38.856 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.667.183 | 587.177 | 1.022.790 | 50.375 | 644.393 | 536.802 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 5.874 | 3.438 | 3.926 | 2.646 | 1.948 | 792 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 779.211 | 577.726 | 582.380 | 445.304 | 196.831 | 132.422 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.397.172 | 7.813.232 | 9.439.257 | 5.781.323 | 2.957.914 | 2.031.909 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3.400 | 673 | 43 | 0 | 3.357 | 673 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6.702 | 6.702 | 6.700 | 6.700 | 2 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5.994 | 3.088 | 1.003 | 885 | 4.991 | 2.203 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.695.125 | 825.692 | 1.650.998 | 596.962 | 1.044.127 | 228.731 |
| Revalorizaciones contables | 44.832 | 17.505 | 10.005 | 6.821 | 34.827 | 10.684 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 242.199 | 82.280 | 125.791 | 41.766 | 116.408 | 40.514 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 108.617 | 94.027 | 65.382 | 63.419 | 43.235 | 30.607 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3.043 | 2.737 | 2.077 | 2.061 | 966 | 676 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.642.522 | 280.869 | 1.062.109 | 251.947 | 580.413 | 28.922 |
| Exención por doble imposición dividendos | 92.997.751 | 51.372.217 | 69.987.607 | 42.037.583 | 23.010.145 | 9.334.634 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.993.457 | 1.399.145 | 1.429.690 | 1.062.066 | 563.767 | 337.078 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 876.138 | 456.029 | 504.168 | 416.339 | 371.971 | 39.690 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 50.655 | 39.023 | 36.096 | 26.667 | 14.559 | 12.356 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 591.877 | 520.422 | 372.945 | 348.770 | 218.932 | 171.653 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 119.501 | 53.244 | 79.514 | 28.496 | 39.987 | 24.748 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 45.552 | 11.279 | 35.712 | 4.764 | 9.840 | 6.516 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 45.128 | 42.327 | 45.042 | 42.320 | 86 | 7 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 740.523 | 470.255 | 686.874 | 438.034 | 53.648 | 32.221 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.357 | 477 | 0 | 0 | 3.357 | 476 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 377.791 | 239.137 | 84.953 | 84.525 | 292.837 | 154.612 |
| Valor.bienes y derechos | 327.249 | 180.057 | 134.349 | 110.382 | 192.900 | 69.675 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 38.776 | 36.369 | 9.474 | 7.536 | 29.302 | 28.833 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 48.585 | 0 | 0 | 0 | 48.585 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 173 | 143 | 13 | 0 | 160 | 143 |
| Pymes: libertad amortización | 262.873 | 189.495 | 23.204 | 13.584 | 239.669 | 175.912 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 240.393 | 163.045 | 24.971 | 12.290 | 215.422 | 150.755 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.733 | 3.804 | 57 | 57 | 4.676 | 3.747 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 490.250 | 343.797 | 161.187 | 132.240 | 329.062 | 211.557 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.559.525 | 1.713.260 | 1.275.987 | 882.734 | 2.283.538 | 830.526 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.632.402 | 2.847.406 | 39.035 | 39.035 | 8.593.367 | 2.808.371 |
| Montes vecinales en mano común | 17.589 | 4.389 | 0 | 0 | 17.589 | 4.389 |
| Régimen entidades navieras | 193.479 | 193.479 | 41.579 | 41.579 | 151.900 | 151.900 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 415.932 | 21.785 | 5.052 | 5.052 | 410.880 | 16.734 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.710.529 | 1.150.237 | 0 | 0 | 16.710.529 | 1.150.237 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 96.815 | 75.533 | 1.057 | 16 | 95.758 | 75.518 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.124.878 | 1.100.890 | 324.037 | 322.585 | 800.841 | 778.305 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 62.586 | 21.661 | 6.372 | 5.226 | 56.214 | 16.435 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 30.950 | 19.289 | 2.852 | 1.850 | 28.099 | 17.438 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.246.357 | 433.176 | 1.189.503 | 405.713 | 56.854 | 27.464 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 71.576 | 63.624 | 60.461 | 59.801 | 11.115 | 3.823 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 25.541 | 25.507 | 57 | 23 | 25.484 | 25.484 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 155.132 | 65.113 | 117.681 | 33.928 | 37.450 | 31.185 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.418 | 417 | 1.495 | 323 | 924 | 94 |
| Otras correcciones al resultado | 7.262.096 | 651.539 | 5.738.195 | 264.197 | 1.523.901 | 387.342 |
| Otros ajustes | 2.044.821 | 1.269.857 | 2.050.399 | 1.274.488 | -5.578 | -4.630 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 75.943.713 | 103.424.144 | 33.210.951 | 37.456.030 | 42.732.762 | 65.968.114 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
