Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Aseguradoras
Ejercicio 2017| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 282 | 182 | 28 | 23 | 254 | 159 |
| Resultado contable | 6.329.744 | 6.281.036 | 4.135.623 | 4.047.409 | 2.194.122 | 2.233.627 |
| Beneficio | 6.853.755 | 6.469.053 | 4.581.636 | 4.230.223 | 2.272.120 | 2.238.830 |
| A U M E N T O S | 3.837.840 | 3.619.861 | 2.602.193 | 2.453.060 | 1.235.647 | 1.166.801 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.465.875 | 1.373.634 | 831.101 | 749.480 | 634.774 | 624.154 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.371.965 | 2.246.228 | 1.771.092 | 1.703.581 | 600.873 | 542.647 |
 Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 73 | 73 | 73 | 73 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 516 | 516 | 0 | 0 | 516 | 516 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 94.023 | 93.495 | 91.947 | 91.730 | 2.077 | 1.764 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 27.365 | 26.924 | 9.107 | 9.033 | 18.257 | 17.891 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 623 | 558 | 518 | 518 | 105 | 41 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 66.088 | 65.549 | 53.878 | 53.843 | 12.210 | 11.706 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.202 | 4.193 | 3.591 | 3.582 | 611 | 611 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.718 | 11.718 | 6.636 | 6.636 | 5.082 | 5.082 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 147.127 | 130.954 | 126.455 | 112.432 | 20.672 | 18.523 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 887 | 887 | 75 | 75 | 812 | 812 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 102.510 | 101.420 | 83.607 | 83.497 | 18.903 | 17.923 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 260.294 | 246.180 | 238.337 | 231.128 | 21.957 | 15.053 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 40.919 | 38.235 | 30.033 | 30.033 | 10.886 | 8.202 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 93.799 | 74.390 | 62.872 | 62.602 | 30.927 | 11.788 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.250 | 14.193 | 3.812 | 3.812 | 11.438 | 10.381 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 137 | 0 | 0 | 0 | 137 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 103.189 | 99.986 | 38.358 | 35.266 | 64.832 | 64.720 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 966.748 | 918.704 | 641.536 | 610.301 | 325.212 | 308.402 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 941 | 927 | 653 | 639 | 288 | 288 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 39.212 | 38.251 | 27.788 | 27.110 | 11.424 | 11.141 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 9.981 | 9.977 | 9.977 | 9.977 | 4 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 44 | 0 | 0 | 0 | 44 | 0 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 25.705 | 25.586 | 24.537 | 24.537 | 1.168 | 1.048 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 18.995 | 16.815 | 13.674 | 12.238 | 5.321 | 4.578 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.693 | 2.179 | 1.532 | 118 | 2.161 | 2.060 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.514 | 2.708 | 558 | 558 | 2.956 | 2.150 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.056 | 2.074 | 1.317 | 1.317 | 1.739 | 757 |
| Exención por doble imposición dividendos | 54.647 | 54.644 | 54.617 | 54.615 | 30 | 30 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 139.103 | 138.486 | 129.011 | 128.394 | 10.092 | 10.092 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.689 | 2.555 | 2.476 | 2.124 | 1.214 | 431 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.216 | 664 | 136 | 136 | 1.080 | 528 |
| Agrupa.interés económico | 2.896 | 1.883 | 1.642 | 1.148 | 1.254 | 735 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.669 | 16.669 | 16.669 | 16.669 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 229 | 192 | 227 | 190 | 2 | 2 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 662 | 0 | 0 | 0 | 662 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.643 | 4.629 | 3.508 | 3.496 | 1.136 | 1.134 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 423 | 395 | 321 | 321 | 102 | 74 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 50 | 50 | 0 | 0 | 50 | 50 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 107.130 | 99.568 | 91.616 | 85.433 | 15.514 | 14.135 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.992.175 | 4.454.557 | 4.314.190 | 3.885.969 | 677.985 | 568.588 |
| Impuesto sobre Sociedades | 136.883 | 122.328 | 118.465 | 106.773 | 18.419 | 15.554 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 563 | 563 | 563 | 563 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.854.729 | 4.331.667 | 4.195.163 | 3.778.633 | 659.566 | 553.034 |
| Cambio criterios contables | 7.266 | 6.611 | 609 | 609 | 6.657 | 6.002 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.928 | 1.928 | 1.525 | 1.525 | 403 | 403 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 63.761 | 62.141 | 60.740 | 60.677 | 3.021 | 1.464 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 39.742 | 39.684 | 39.212 | 39.196 | 529 | 488 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 30.924 | 29.063 | 23.111 | 21.601 | 7.812 | 7.463 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.363 | 5.076 | 3.953 | 666 | 4.410 | 4.410 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 0 | 0 | 2 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 225 | 225 | 0 | 0 | 225 | 225 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 139.774 | 123.569 | 115.276 | 102.835 | 24.498 | 20.734 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 510 | 265 | 74 | 74 | 436 | 190 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18.320 | 15.146 | 10.955 | 10.638 | 7.365 | 4.508 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 207.728 | 183.919 | 180.509 | 180.183 | 27.219 | 3.735 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.436 | 0 | 0 | 0 | 1.436 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 846 | 846 | 0 | 0 | 846 | 846 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 38.069 | 26.053 | 8.108 | 8.108 | 29.961 | 17.945 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 862 | 862 | 0 | 0 | 862 | 862 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 70.010 | 47.486 | 15.289 | 13.132 | 54.721 | 34.354 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 891.169 | 827.985 | 703.590 | 671.546 | 187.578 | 156.439 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12 | 0 | 0 | 0 | 12 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.112 | 288 | 6.104 | 280 | 8 | 8 |
| Revalorizaciones contables | 2.605 | 820 | 1.785 | 0 | 820 | 820 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 422 | 422 | 422 | 422 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 518 | 518 | 0 | 0 | 518 | 518 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 33 | 33 | 0 | 0 | 33 | 33 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.852.423 | 2.494.708 | 2.660.670 | 2.306.305 | 191.753 | 188.402 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 238.251 | 233.763 | 217.921 | 215.715 | 20.330 | 18.048 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.100 | 2.100 | 0 | 0 | 2.100 | 2.100 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.216 | 664 | 136 | 136 | 1.080 | 528 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 22.314 | 22.066 | 19.804 | 19.665 | 2.510 | 2.401 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.065 | 8.065 | 8.065 | 8.065 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.817 | 1.817 | 1.817 | 1.817 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 11.514 | 11.514 | 11.514 | 11.514 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.046 | 0 | 0 | 0 | 2.046 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.927 | 1.927 | 0 | 0 | 1.927 | 1.927 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 40.210 | 40.210 | 40.210 | 40.210 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 143.403 | 142.552 | 63.897 | 63.849 | 79.506 | 78.703 |
| Otros ajustes | 65.154 | 62.722 | 65.154 | 62.722 | 0 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.110.256 | 5.383.619 | 2.358.472 | 2.551.778 | 2.751.784 | 2.831.840 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
