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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

Resultado Contable: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

CRÉDITO

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

Resultado Contable: Total

Ejercicio 2018
Dimensión Sin Asalariados Microempresa Pequeña Mediana Grande
Número de empresas1733974157
RC-5.618587.374892.888555.00911.937.057
A U M E N T O S19.75981.969689.700672.51922.794.335
Impuesto sobre Sociedades2.69629.813380.788238.7101.950.760
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS00000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 17.06352.156308.912433.80820.843.574
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
71024.210689116.328
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
00000
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
00000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
0067300
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
00000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
054220.33213.952621.870
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
01.3891.7461.279260.801
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
005.437111293.977
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
00000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
00000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
00072101
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
00000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0023645
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
00180016.373
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6031.67891.65950.5021.424.270
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2073.1973.81690143.157
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
0116882401117.713
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
001.4886.3614.844.213
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
002.5661.28914.755
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
95196974571.918.319
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
0424501.63134.703
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
04.89644.858010.778
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
0291.3906.244133.005
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
08.02759.557324.3321.852.374
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
001990103
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
4913763369889.786
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
000311
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
151001.5752.56369.095
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
00040
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
00000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
032000
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
0059607.643
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
0020100
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
00583132.857.768
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000010.089
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
00000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
001800
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
018455388183.045
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000058.345
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
00000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
00002.680.926
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
12201.394023
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
00000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
0090189.833
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
03600430.453
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
00005.800
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
0000955
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
0002.4640
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
0014.730017.882
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
00000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
00000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
0015276.352
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
0008029.122
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1720.0701.4613.844492.547
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
00000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
00004.212
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000071
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
00000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
0000382.744
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
00000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
00000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
00000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
0000318
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
00000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
00000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
00000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
00910660
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
00000
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
00000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
00000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
00000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000039.574
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
002026
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
271.29025.4469.791868.110
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
00000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
0000126.336
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
00000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
15.85810.5371.5395.733518.963
D I S M I N U C I O N E S3.673728.273536.476558.73733.270.549
Impuesto sobre Sociedades 1491.03512.85820.9907.505
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS00000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 3.523727.239523.618537.74833.263.045
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
004438251.684.082
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
00000
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
00000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
0027500
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
00000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
02.7714.2648.0401.353.456
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
03.6152.4973.661123.266
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
1432.2811.1401.69894.922
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
00456170.698
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
00000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
00000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
00000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
00000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0044400
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
00000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17714.493171.98980.3155.239.211
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.9708.22047.1006.17017.497
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
0041837165.508
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
0003.1772.486.995
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
00000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000078
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
078950150.683
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
0031800
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
0953.4048.08978.454
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
015.71583.001190.6872.534.717
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
00000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
00000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
00000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
001600560.969
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000013.001
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
00000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
0000373
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
0002859.954
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
0000111
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
00000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
00176.1250328
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
00000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
048.875028.40043.592
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
233241.5791.18364.5085.503.658
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
0309.1843218.6005.100.728
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
0914956.697464.232
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
00002.991.144
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
00001.627
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
00000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
008481.130600.760
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
00000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
0001.6630
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
00001.571
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1472.12122.31660.133
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
00004
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000081
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
00000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
00000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
0000139.817
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
00000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
00000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
00000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
00000
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
00000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
00000
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
00000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
00000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000038
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
00000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
08937.74110.74178.225
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
0000383
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
0000496
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
00000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
00000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
076.11100726.716
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
00000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
02.26610.09110.6611.509.988
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
00000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
0000172.223
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
00000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
09969.45419.1921.183.326
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas10.074-58.6691.054.675668.407150.691
Compensaciones de B.I. negativas 1.3471.10152.96441.945311.994
Base imponible positiva8.91579.3201.207.049805.3394.190.600
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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