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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

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CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

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ASEGURADORAS

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Ejercicio 2020
Dimensión Total Sin Asalariados Microempresa Pequeña Mediana Grande
Número de empresas2462851942944
RC6.192.42829.47793.540955.779883.2514.230.382
A U M E N T O S4.470.49911.84240.151568.432521.3023.328.771
Impuesto sobre Sociedades1.717.4566.48922.552338.399328.9621.021.053
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000000
Aumentos diversos2.753.0435.35317.599230.032192.3412.307.718
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones111.5973314535.16437.83238.225
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
47.668331453.51736.7647.011
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
58.2450031.32799725.922
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
38700522360
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
63600520584
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.66000265484.348
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.167.8974.88116.774172.829132.4861.840.927
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
17001700
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
139.9454.780434.8604.575125.688
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
795006564396
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
78.06201.0977.17841.57928.207
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
118.983165.06825.52525.02763.348
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
11.5130095011.418
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
44.73303457913.38940.208
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
15.3490610.6913.664988
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
57.56502311117.87039.560
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
70.1440221.5862.03366.503
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.630.7908510.171121.31834.3051.464.911
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)185.433022.9676182.457
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
90.47402798089.674
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
43.34300614642.723
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
51.616001.556050.060
  Exención transmisión bienes inmuebles
000000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales25.92103373.5582.73719.289
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
633031703170
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.010005601342.315
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.152002.15200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
56002054
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
14.262000014.262
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
8430084300
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.96402002.2862.657
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000000
  Por correcciones entidades normativa foral
000000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000000
  Transparencia fiscal internacional
000000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles69.497873514.3984.90359.758
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1320001302
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
30000300
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.92285271.0162955.500
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000000
  Gastos por donativos y liberalidades
61.98323243.2674.44853.942
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
3150000315
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1150011500
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000000
 Expande-contrae la tabla. RESTO192.699538911.11714.378167.062
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
21.7430497.646014.048
  Cambio criterios contables
1820018200
  Operaciones a plazos
000000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000000
  Revalorizaciones contables
9.449092569.382
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
39.239000039.239
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.0260019201.833
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
52.4450290052.416
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000000
  Obra benéfico-social cajas
000000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
25.930001.07759724.256
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
22000022
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
64900480600
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000000
  Por otras correcciones al resultado
41.0145321.96913.72525.265
D I S M I N U C I O N E S3.669.0127.85238.774370.493249.9673.001.925
Impuesto sobre Sociedades 26.3155.64743.532017.132
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.702001.70200
Disminuciones diversas 3.640.9952.20538.770365.260249.9672.984.793
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 85.359181893.6104.69676.846
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.7630154402112.287
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
49.3770951.2242.52645.532
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1740017400
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
23.04618801.7732.14819.027
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.635.9982.18711.435174.486100.6121.347.278
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1300074523
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
131.753118654.4322.934124.203
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
44004400
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
17.629086959.9936.933
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
54.62701.4738.33319.78525.036
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6.83700006.837
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
60000600
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
11.852002.5219.3274
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
399002911080
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
35.1210161952.40532.505
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.377.5472.0689.873157.90155.9471.151.758
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.443.768019.05788.411110.8121.225.488
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.070.702019.05762.24591.022898.379
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
17.84600151017.694
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
170.464001.848618167.997
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
56.62600259.30147.300
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
38000038
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
128.0920024.1429.87194.079
  Exención transmisión bienes inmuebles
000000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 97.117069.66812.23875.206
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4830000483
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
56.204036.59512.23837.368
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
303000
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
37.135000037.135
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.886001.88600
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000000
  Montes vecinales en mano común
000000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000000
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.187001.18700
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000000
  Por correcciones entidades normativa foral
2200000220
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000000
  Transparencia fiscal internacional
000000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.104001931696.743
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4.3270019304.135
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1690001690
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.60800002.608
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 371.64908.08488.89321.440253.232
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
137.232029187.56218.70730.672
  Cambio criterios contables
10000010
  Operaciones a plazos
000000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000000
  Revalorizaciones contables
48.495000048.495
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4580000458
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7.90007.79310700
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
60.253007881.20158.264
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3.085003114662.308
  Obra benéfico-social cajas
000000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1110000111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2980000298
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8470000847
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000000
  Por otras correcciones al resultado
112.959001251.066111.768
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.879.29933.46794.9171.153.6711.156.9824.440.262
Compensaciones de B.I. negativas 94.0511.9739.18022.4348.00952.455
Base imponible positiva6.935.30734.57085.8441.201.4961.185.8194.427.577
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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