Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

Resultado Contable: R.C. <= 0

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

ASEGURADORAS

Resultado Contable: R.C. <= 0

Ejercicio 2020

Dimensión	Total	Sin Asalariados	Microempresa	Pequeña	Mediana
Número de empresas	83	22	31	23	7
RC	-169.329	-7.823	-37.201	-69.407	-54.898
A U M E N T O S	233.095	7.073	24.826	73.862	127.335
Impuesto sobre Sociedades	23.779	945	143	244	22.446
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0	0	0
Aumentos diversos	209.317	6.127	24.683	73.618	104.889
Amortizaciones	776	0	64	222	491
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	754	0	64	209	482
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2	0	0	2	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	9	0	0	0	9
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	11	0	0	11	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	0	0	0	0
Provisiones o deterioros	166.035	1.519	20.896	69.506	74.114
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	26.332	42	136	18.008	8.147
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	4.821	0	4.789	32	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	44.433	37	461	43.935	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	3.257	0	0	165	3.092
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	642	12	0	630	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	879	0	0	879	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	16	0	0	16	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	30.090	0	0	0	30.090
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.952	0	19	673	1.260
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	53.613	1.429	15.490	5.168	31.526
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.454	0	0	0	1.454
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	1.454	0	0	0	1.454
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0
Regímenes especiales	11	0	5	5	0
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	6	0	5	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	0	0	0	0
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	5	0	0	5	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	4.030	2	131	802	3.095
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	0	0	0	0	0
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	1.961	2	101	57	1.801
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	7	0	0	0	7
Gastos por donativos y liberalidades	2.062	0	30	745	1.287
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	0	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0	0	0
RESTO	37.011	4.606	3.588	3.083	25.735
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	515	0	2	416	98
Cambio criterios contables	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0
Revalorizaciones contables	5.158	3.000	0	2.158	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	5.103	1.606	3.497	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	570	0	8	396	166
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	25.665	0	81	113	25.471
D I S M I N U C I O N E S	168.900	2.325	12.758	31.601	122.216
Impuesto sobre Sociedades	49.769	1.329	9.376	23.070	15.994
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0	0	0
Disminuciones diversas	119.130	997	3.382	8.530	106.221
Amortizaciones	2.615	0	13	155	2.448
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	37	0	0	3	34
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.330	0	0	89	2.241
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	0	0	0	0
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	249	0	13	63	173
Provisiones o deterioros	42.897	997	3.151	4.641	34.109
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	5.680	0	92	292	5.295
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	16	0	0	16	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	86	0	0	86	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	1.310	0	0	1.310	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	971	0	58	913	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	3.626	0	0	0	3.626
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	265	0	0	232	33
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	30.943	997	3.001	1.791	25.154
Exenciones (art. 21 y art. 22)	70.323	0	0	820	69.503
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	184	0	0	180	4
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	6.482	0	0	0	6.482
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	640	0	0	640	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	63.018	0	0	0	63.018
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0
Regímenes especiales	10	0	10	0	0
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	10	0	10	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	0	0	0	0
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	18	0	8	0	10
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	18	0	8	0	10
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0	0	0
RESTO	3.266	0	200	2.915	151
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	364	0	67	172	125
Cambio criterios contables	136	0	0	136	0
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0	0	0
Revalorizaciones contables	2.277	0	0	2.277	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	330	0	0	330	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	26	0	0	0	26
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	132	0	132	0	0
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-105.133	-3.076	-25.133	-27.145	-49.779
Compensaciones de B.I. negativas	4.563	927	109	2.527	1.000
Base imponible positiva	56.929	1.112	10.885	17.645	27.287

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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