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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas49.80226.20620.132
RC1.462.8652.388.0301.896.557
A U M E N T O S1.132.754809.961710.883
Impuesto sobre Sociedades507.755501.282483.645
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos624.999308.678227.238
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones35.12225.17425.428
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.2535.1015.690
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.8651.1221.752
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
494949
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
327310191
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.7391.5571.506
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
488391293
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.4151.5331.527
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.0492.6812.385
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.6915.9095.488
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.2446.5216.546
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros223.79847.33265.869
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
679627170
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.8784.3085.829
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.1441.9651.965
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
123.984876907
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
21.2041.46515.560
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.144970914
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
11.6684.7424.939
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.433521.235
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
12.9784.6474.596
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
845841841
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
32.84226.84028.913
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)8.6134.5224.504
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.6178284.176
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
32826328
  Exención transmisión bienes inmuebles
3.6693.6680
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales227.664175.29769.650
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.5101.3641.301
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.4343.4343.320
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
593363328
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
62822555
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.5132.5602.401
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
152.329112.99560.560
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
524646
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
65.22254.171781
  Por reserva para inversiones en Canarias
32219
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
340340340
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles63.43525.86026.977
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1584848
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
9.484440443
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
37.42418.00319.177
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
483935
  Gastos por donativos y liberalidades
11.5565.1005.063
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2642630
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
862929
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
51200
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1166
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.1392.1392.139
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.213107
 Expande-contrae la tabla. RESTO66.36730.49334.810
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.6941.0531.611
  Cambio criterios contables
654558593
  Operaciones a plazos
9.1732.7788.515
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.337890890
  Revalorizaciones contables
4280426
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6.5575.5972.254
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
70198222
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
46460
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
495199208
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.9941.9701.887
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
45392
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
825774
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.3309275
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
40.83217.11618.054
D I S M I N U C I O N E S1.115.011940.849456.362
Impuesto sobre Sociedades 110.1419.4936.984
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 770
Disminuciones diversas 1.004.863931.348449.378
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 47.66240.94734.886
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.5933.8253.162
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
558326556
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
498498498
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8233611
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
857811777
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
453447278
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2061.0551.047
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
319319317
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
10.55310.2568.182
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
18.15816.83414.698
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.6446.2145.371
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 22.62318.4797.859
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
241312
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.9002.5932.303
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.41052142
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.9324.3471.382
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.5751.5751
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
682682651
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
189159159
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.8113.5691.318
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333232
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2266
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.0434.9801.951
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 550.014545.420249.860
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
257.349253.852123.207
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
11.09510.7942.078
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
247.575246.989117.305
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
21.31721.3173
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
7.2827.0726.672
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.6691.669594
  Exención transmisión bienes inmuebles
3.7273.7270
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 315.798270.422109.989
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7831.7521.670
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.1802.1752.079
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
14.92214.37914.368
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1070107
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.4241.424928
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.8145.6735.006
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
696969
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
182.520148.36064.054
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
14114136
  Montes vecinales en mano común
16.78516.7553.048
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
70.35661.017930
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.0546.0546.051
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
11.02211.00210.021
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.6201.6201.620
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.5391.1861.090
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
41000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.426779
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.7031.1781.011
 Expande-contrae la tabla. RESTO 63.22754.89545.693
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.1343.7782.985
  Cambio criterios contables
3.3431.725530
  Operaciones a plazos
19.87119.78117.194
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4544540
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
24233
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
860
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
822817817
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2771212
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
13111747
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
10.64810.5408.774
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
19198
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2412380
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5700
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
19.19717.38315.324
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.491.9392.268.5832.159.714
Compensaciones de B.I. negativas 248.842237.54681.303
Base imponible positiva2.022.8772.007.7772.022.877
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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