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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas32.43016.48213.083
RC9.852.19421.938.4609.622.004
A U M E N T O S26.096.0055.738.8588.750.922
Impuesto sobre Sociedades2.017.7691.295.0321.797.794
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS46.54346.54346.543
Aumentos diversos24.031.6934.397.2846.906.585
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones98.68665.75266.448
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.61511.5099.979
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
80.85953.39455.649
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
575757
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.23133
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
946059
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
441
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
393935
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
128120102
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
317277282
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
340288280
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros14.394.2192.685.8435.782.678
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.3323.808464
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
427.85879.332118.073
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.439873830
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
97.96567.14314.804
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.558.898321.6301.103.394
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
12.1863.4511.279
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.852.22458.3051.730.737
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
112.16211.68910.800
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
14.13100
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.578.4781.933.3972.439.165
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1400
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
30.22226.81718.010
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
699.309179.399345.122
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.843.494208.759150.398
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
150.59046.74968.935
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.551.87583.4988.665
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
11.08110.24910.954
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
91.10949.85842.227
  Exención por rentas en el extranjero art.22
38.84018.40419.617
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.958.07487.752236.821
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.9381.9301.938
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5300
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
974796790
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
7.9005.8090
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
8.7991083.405
  Arrendamiento financiero: régimen especial
235159153
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
71.23317.409292
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.829.00658.807229.672
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
764615330
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
36.8521.92810
  Por reserva para inversiones en Canarias
291176232
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1500
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
15150
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles745.498114.557175.599
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
11.603167608
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
37.2155.4659.773
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
28.88011.45110.561
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
141414
  Gastos por donativos y liberalidades
56.07124.92918.522
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
936653
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
6.66006.660
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
17.0228.8402.020
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
10210278
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3.4198362.222
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
692330360
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
583.72662.357124.728
 Expande-contrae la tabla. RESTO3.991.7221.234.622494.641
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
180.944132.91010.016
  Cambio criterios contables
2.600688617
  Operaciones a plazos
5.7174944.946
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
9.7562.5887.160
  Revalorizaciones contables
20.04719.99220.044
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
3.72300
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.906.753784.056113.913
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.3563.4253.606
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
42.69027.5336
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.1513.0792.721
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
16.29614.8113.405
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
3.0403.0336
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
483048
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
270103184
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
791.330241.878327.967
D I S M I N U C I O N E S33.015.30923.360.73510.564.686
Impuesto sobre Sociedades 665.190350.18755.578
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 55.89755.89753.474
Disminuciones diversas 32.294.22222.954.65110.455.634
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 35.20823.07920.414
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.8736.4505.249
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
16.5738.5088.260
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
173173173
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4381070
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
121212
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
282282282
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
417413302
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
795400400
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.6456.7345.736
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.127.9611.051.380468.271
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
11.29410.225977
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
173.19055.93950.240
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
15.417421421
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
15.0058.0156.797
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
757.631514.97246.489
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.6261.62456
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
11.59211.318125
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
494.354165.2796.831
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
240.108124.89462.412
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
646439
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
22.74121.45110.327
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
384.938137.179283.555
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 23.530.06119.749.2859.411.124
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
12.783.78311.791.4085.631.944
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
3.590.2003.019.6521.187.550
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.150.4052.314.601844.857
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.525.9452.238.1601.646.139
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
131.17944.88138.748
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
138.201138.20114.395
  Exención por rentas en el extranjero art.22
210.306202.38247.492
  Exención transmisión bienes inmuebles
4200
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 3.812.2161.041.169255.372
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.409729729
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
51051
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1109
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
94.14393.8114.709
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
302.426271.43324.994
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
11.66511.6655.744
  Arrendamiento financiero: régimen especial
353313307
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
546.639532.273476
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.812.635110.716200.712
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
110
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.2342.5790
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.0623.0623.062
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
142141142
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
13.40813.40813.408
  Por correcciones entidades normativa foral
880
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.0301.0301.030
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 119.300102.82610.891
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
312312312
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
8.43508.435
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
656540540
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
302302302
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
109.596101.6731.303
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.669.476986.912289.562
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
76.87560.77025.759
  Cambio criterios contables
3.223838763
  Operaciones a plazos
28.63828.54424.243
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
500
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
49143552
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.443.33511.660832
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
494157331
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
517.993515.957115.854
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.21381763
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
640640640
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
128.18554.37721.799
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
468.382312.71599.226
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.849.0444.352.9987.695.078
Compensaciones de B.I. negativas 523.440250.077328.227
Base imponible positiva7.335.5345.768.8097.335.534
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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