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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Industria

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.591989690
Resultado Contable162.157253.386230.365
A U M E N T O S151.26090.84482.011
Impuesto sobre Sociedades69.96569.35466.339
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos81.29521.49115.672
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones7.3545.7254.965
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.181800802
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
880527194
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
131313
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10600
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
211191191
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
495495457
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
802783698
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3061.0961.001
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3451.2521.232
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.015568378
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros57.7948.0546.732
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.5654.5654.565
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
417415415
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
232323
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.0521.052390
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
32.291380
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
11.730290
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3821818
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
167167167
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.1671.7461.154
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)200
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
200
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.7321.4501.028
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
121212
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
232221
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.4561.197956
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
402439
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2011960
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles4.9982.0572.361
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
262626
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
797919
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
1.4191.053858
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
952883836
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
110
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
14140
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.5060623
 Expande-contrae la tabla. RESTO9.4144.204585
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
314314314
  Cambio criterios contables
222
  Operaciones a plazos
13013
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.3393.33914
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2792790
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
16016
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
141414
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
404040
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
808052
  Por otras correcciones al resultado
5.318137122
D I S M I N U C I O N E S72.25153.48629.465
Impuesto sobre Sociedades 8.4171.225147
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 63.83452.26129.318
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 9.1207.6835.852
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.130684337
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
647647485
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4784780
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
121212
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
168168168
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
689689637
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.9781.8951.544
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.0183.1102.670
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 30.22127.1047.983
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
834834821
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17.75217.644193
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.8271.827459
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
14414143
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
5.3565.3565.356
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
191919
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.2891.2821.092
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 3.6873.4873.487
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
299286286
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.1772.1772.177
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
619431431
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
592592592
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 7.7457.1426.655
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
121212
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
5.7555.7555.755
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5991.002778
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
222
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2692630
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
108108108
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.0893.0893.089
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.0893.0893.089
 Expande-contrae la tabla. RESTO 9.9713.7562.252
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.1552.155655
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
161616
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
220
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
161616
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
264264264
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
7.5181.3041.302
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas240.574290.152282.320
Compensaciones de B.I. negativas 23.69423.6358.499
Base imponible positiva267.228266.561267.228
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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