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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Industria

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.7994.0392.943
Resultado Contable1.079.5191.313.0311.250.806
A U M E N T O S737.040639.606642.833
Impuesto sobre Sociedades404.346390.359385.280
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos332.694249.247257.553
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones81.30271.43370.637
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
27.73126.92426.866
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.7973.4643.507
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.281904904
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
31.47427.82528.052
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
235197176
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
130130127
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.4693.0221.860
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.2874.6195.212
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.0111.7121.676
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.8872.6382.257
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros176.294131.622146.363
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
646464
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.7251.4711.342
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.4812.0322.032
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
16.70516.30516.199
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
14.0448041.214
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7705242
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
21.4267.47121.426
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
633634
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.0862.8782.871
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
115.930100.556100.938
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)75155690
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
705515
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6800675
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4.1312.7152.272
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
818080
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.3411.9541.790
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1271270
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
191167167
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.390387234
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles25.24215.14514.107
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.2681.5051.492
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.5646.7876.047
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
8.2286.6006.514
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
200
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
24324345
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
33911
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.59888
 Expande-contrae la tabla. RESTO44.97428.27523.484
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.0163.2393.116
  Cambio criterios contables
35350167
  Operaciones a plazos
890148148
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
9.3426.0443.164
  Revalorizaciones contables
1.0721.0721.072
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1308585
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
103101101
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.3098.2638.263
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
303
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
29526278
  Por otras correcciones al resultado
20.4619.0127.287
D I S M I N U C I O N E S321.043227.315195.238
Impuesto sobre Sociedades 45.88510.7379.661
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 275.158216.579185.578
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 45.46138.65134.976
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.4255.6083.877
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
292198245
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
3.0633.0633.063
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.0705.0134.916
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
807978
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
616160
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
104104104
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
242424
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.5712.5382.458
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.1774.7243.623
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
21.59417.23916.528
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 124.330104.09293.755
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
181811
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.7184.2183.302
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
999999
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.5915.7785.626
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.2062.7512.751
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.0963.0963.096
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1597
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
17.92917.91617.916
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
87.65770.20760.946
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 55.61531.97127.060
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
25.51123.99622.047
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.2974.2974.165
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
22.45332414
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.5202.5200
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
834834834
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 16.45614.5739.900
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
550
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.6412.6412.641
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.0934.9084.702
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1681640
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.2024.515303
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.3432.3382.250
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
333
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 12.7679.1888.752
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.7679.1888.752
 Expande-contrae la tabla. RESTO 20.52918.10311.135
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.7555.9255.229
  Cambio criterios contables
599492588
  Operaciones a plazos
601601370
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2921
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
825825825
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
733
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.1342.1342.132
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
24600
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.2503431.091
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
8.0837.779896
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.495.5811.725.6341.698.488
Compensaciones de B.I. negativas 112.189107.66760.471
Base imponible positiva1.597.9131.587.5531.597.913
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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