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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.5092.7142.201
Resultado Contable153.638196.167183.071
A U M E N T O S77.42871.34257.159
Impuesto sobre Sociedades47.17846.64044.970
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos30.25024.70312.189
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones3.6403.1742.972
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
643595604
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
393519
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
292929
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
285265282
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
241616
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
947777
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
223211205
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.035935823
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.2671.009915
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.0733.4843.946
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.2211.2211.221
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
400
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
121210
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
666
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
54683546
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
454545
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.2342.1132.113
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)5700
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5700
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales16.69314.6551.551
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
333333
  Arrendamiento financiero: régimen especial
505401359
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.5281811.022
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
36400
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.19914.040137
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
6400
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles3.4442.1562.280
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
401917
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.5281.5071.624
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
851606622
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
770
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
171717
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO2.3431.2331.439
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
24830246
  Cambio criterios contables
1164634
  Operaciones a plazos
373737
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
696969
  Revalorizaciones contables
3900
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2590259
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
717171
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
13013
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
595959
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
10010
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
100
  Por otras correcciones al resultado
1.421921642
D I S M I N U C I O N E S51.39244.26627.344
Impuesto sobre Sociedades 5.429689712
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 45.96343.57726.633
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.9516.5875.098
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
657634634
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
159159136
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
777
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
333
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.3592.1981.386
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.3363.2022.569
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
430383363
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 177148147
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
210
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
175147147
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 17.04017.01916.173
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
16.64716.62515.779
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
158158158
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
236236236
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 20.08918.3704.338
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
212121
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
513385333
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.507330976
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
26500
  Montes vecinales en mano común
56470
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.74314.66182
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.9332.9262.925
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
5000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 666
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
666
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.7001.446870
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
131310
  Cambio criterios contables
404040
  Operaciones a plazos
187187187
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
898989
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
47470
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
979738
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
16300
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
78780
  Por otras correcciones al resultado
984895506
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas179.687223.257212.898
Compensaciones de B.I. negativas 18.76118.5686.984
Base imponible positiva200.983200.056200.983
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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